[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Валовые расходы по НОВОМУ?!!!
ksyushaДата: Вторник, 26.04.2016, 20:49 | Сообщение # 106
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
Цитата
Цитата dana07 ()Подскажите, пожалуйста, наше предприятие приобретает товар у упрощенца на 2 группе с отсрочкой платежа. Можем ли мы включить такие накладные в ВР до оплаты?Нет оплаты-нет валовых расходов!!!

А можно подробнее в каком пункте закона о налоговой системе это написано?
 
ТанюшкаДата: Вторник, 26.04.2016, 21:44 | Сообщение # 107
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 3
Сообщений: 74
Тут скорее цепочка выводов, чем конкретный пункт закона.Почитайте ст.171.4.Там написано, что налогоплательщики находящиеся на общей системе налогообложения относят в валовые расходы расходы полученные от упрощенцев при условии что те, включили эти доходы в свою книгу доходов и подтвердили их первичными документами.
А у упрощенцев доход возникает только в случае оплаты, то есть у упрощенцев доход, это полученные денежные средства за отгруженную продукцию, оказанные услуги. Нет денежных средств, нет дохода, нет отражения этого дохода в книге учета доходов, значит у Вас нет валовых расходов. Пока Вы не заплатите.
 
oooppdzvaДата: Среда, 27.04.2016, 08:48 | Сообщение # 108
Надзиратель форума
Награды: 1
Репутация: 10
Сообщений: 204
Цитата dana07 ()
Цитата dana07 ()Подскажите, пожалуйста, наше предприятие приобретает товар у упрощенца на 2 группе с отсрочкой платежа. Можем ли мы включить такие накладные в ВР до оплаты?
Цитата dana07 ()
Нет оплаты-нет валовых расходов!!!
Не согласна, "нет оплаты за ТМЦ - нет ВР" - это было во временном положении. 
Согласно 73.2.1.Расходы, учитываемые при исчислении объекта налогообложения, формируются
согласно норм изложенным в статье 72 настоящего Закона и признаются расходамитого отчетного периода, в котором получены доходы от реализации таких товаров,
продукции, выполненных работ, предоставленных услуг.
Другие
расходы, учитываемые при исчислении объекта налогообложения, сформированные
согласно статье 72 настоящего Закона, признаются расходами того отчетного
периода, в котором они были осуществлены, согласно правилам ведения
бухгалтерского учета.
Если была реализация данных ТМЦ в отчетном периоде, то и ВР (их стоимость) должна быть отражена в отчетном периоде, иначе вы эти расходы не сможете включить в расходы следующих периодов.
 
DanaДата: Среда, 27.04.2016, 17:09 | Сообщение # 109
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата ksyusha ()
Подскажите, пожалуйста, наше предприятие приобретает товар у упрощенца на 2 группе с отсрочкой платежа. Можем ли мы включить такие накладные в ВР до оплаты?Нет оплаты-нет валовых расходов!!!А можно подробнее в каком пункте закона о налоговой системе это написано?
72.2. В состав валовых расходовотчетного периода включаются:72.2.1. расходы, понесенные на приобретение товаров, работ(услуг), сырья, материалов, в том числе вознаграждение комиссионеру
(поверенному, агенту и т.п.) по договорам комиссии, поручения, консигнации и
прочих подобных договоров;72.2.13. расходы, связанные с приобретением товаров, работ,услуг у субъектов хозяйствования, находящихся на ІІ – ІІІ группах упрощенного налога – в размере 100 процентов от суммыприобретения;
72.2.16. расходы, связанные сприобретением товаров у физических лиц-предпринимателей, находящихся на
патентной системе налогообложения, которые приобрели Книгу учета расчетных
операций и/или регистратор расчетных операций и выдают в установленном
законодательством порядке расчетные документы. Расходы, указанные в настоящем
подпункте, могут быть отнесены к валовым расходам исключительно субъектами
хозяйствования, осуществляющими деятельность в сфере общественного питания.

Добавлено (27.04.2016, 16:39)
---------------------------------------------
Цитата oooppdzva ()
Если была реализация данных ТМЦ в отчетном периоде, то и ВР (их стоимость) должна быть отражена в отчетном периоде
С этим согласна.Но и я написала выдержку из Закона.Разговор шел об оплате в следующем периоде!
Нет оплаты----значит бесплатно полученный товар.И за 11 месяцев если не оплатят,то ещё 20% налог на прибыль заплатят со всей поставки.Написано ведь в законе РАСХОДЫ!!!!!понесенные  на приобретение товара!А нет оплаты-нет расходов.
Это когда в раздел доходов пишем цифры-то включаем полученные накладные,т.к. момент права на собственность состоялся с моментом подписания накладных
Статья 73.Особенности определения базы налогообложения 73.1. Порядок признания валовыхдоходов:73.1.1. доход от реализации товаров признаетсяпо дате перехода покупателю права собственности на такой товар;73.1.2. доход от предоставления услуг ивыполнения работ признается датой составления акта или другого документа,оформленного в соответствии с требованиями действующего законодательства,
который подтверждает выполнение работ или предоставление услуг.

Добавлено (27.04.2016, 16:41)
---------------------------------------------

Добавлено (27.04.2016, 17:09)
---------------------------------------------

Цитата oooppdzva ()
Не согласна, "нет оплаты за ТМЦ - нет ВР" - это было во временном положении.
 Для упрощенцев-оплата их услуг,товаров----это доход.Такие суммы включаются в книгу дох.и расх.Нет оплаты их товаров----нет валовых расходов у нас(купивших у них эти товары)...........В чем я не права?

Сообщение отредактировал dana07 - Среда, 27.04.2016, 17:05
 
NaniДата: Понедельник, 02.05.2016, 14:07 | Сообщение # 110
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Добры день! Подскажите, кому попадалась на глаза официальная позиция МДС по вопросу отнесения к ВР стоимости лицензии? Спасибо.

Сообщение отредактировал Nani - Понедельник, 02.05.2016, 14:07
 
LediDiДата: Вторник, 03.05.2016, 15:00 | Сообщение # 111
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 29
Здравствуйте, подскажите, возможно ли включать услуги погрузки товара в расходы, если это делает ФЛП на 3й группе, дает акт выполненных работ?
 
leniantДата: Вторник, 03.05.2016, 15:27 | Сообщение # 112
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 59
Цитата LediDi ()
Здравствуйте, подскажите, возможно ли включать услуги погрузки товара в расходы, если это делает ФЛП на 3й группе, дает акт выполненных работ?
3 группа- шахтеры.. Вы уверены что они на 3 группе?
 
LediDiДата: Вторник, 03.05.2016, 16:54 | Сообщение # 113
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 29
Цитата leniant ()
Здравствуйте, подскажите, возможно ли включать услуги погрузки товара в расходы, если это делает ФЛП на 3й группе, дает акт выполненных работ?3 группа- шахтеры.. Вы уверены что они на 3 группе?
ой... нет конечно, это я по старому написала, ФЛП 2й группы действительно

Сообщение отредактировал LediDi - Вторник, 03.05.2016, 16:55
 
leniantДата: Среда, 04.05.2016, 10:33 | Сообщение # 114
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 59
Вторая группа учитывается в расходах 100%
 
LediDiДата: Среда, 04.05.2016, 13:15 | Сообщение # 115
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 29
Цитата leniant ()
Вторая группа учитывается в расходах 100%
это понятно, а вот есть ли ограничения по поводу такого рода услуг, в законе написано что не включаются в расходы непроизводственные расходы(маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, страховые, клининговые,
рекламные и услуги мерчендайзинга) могут ли при проверки услуги погрузки товара на складе причислить к непроизводственным расходам?
 
leniantДата: Среда, 04.05.2016, 14:04 | Сообщение # 116
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 59
Вам грузят при покупке или продаже? Если при покупке - то это относится к затратам и можно отнести даже в стоимость товара при учете на складе. Если при продаже- то это затраты на реализацию- тоже вроде как без них никак. Услуги по перевозке к покупателю точно относятся к расходам (проверка была).
 
gev_13Дата: Вторник, 10.05.2016, 17:07 | Сообщение # 117
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 19
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы включить в валовые расходы расходы на приобретение флешки, сумки для директора, роутера и визиток?
 
promДата: Среда, 11.05.2016, 17:03 | Сообщение # 118
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Цитата gev_13 ()
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы включить в валовые расходы расходы на приобретение флешки, сумки для директора, роутера и визиток?
Добрый вечер! Визиток точно нет, я делала официальный запрос в Министерство, ответили, что нельзя их включать в валовые расходы.

Добавлено (11.05.2016, 17:03)
---------------------------------------------

Цитата gev_13 ()
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы включить в валовые расходы расходы на приобретение флешки, сумки для директора, роутера и визиток?
Добрый вечер! Визиток точно нет, я делала официальный запрос в Министерство, ответили, что нельзя их включать в валовые расходы.
 
CatyДата: Четверг, 12.05.2016, 18:13 | Сообщение # 119
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 4
Подскажите, пожалуйста, можно ли включать в валовые расходы услуги, предоставленные нам Донецкой жд, если единственным подтверждающим документом, который дает железная дорога, является выписка из лицевого счета ?
 
ДНР-КонсалтингДата: Четверг, 12.05.2016, 18:16 | Сообщение # 120
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 538
Цитата Caty ()
Подскажите, пожалуйста, можно ли включать в валовые расходы услуги, предоставленные нам Донецкой жд, если единственным подтверждающим документом, который дает железная дорога, является выписка из лицевого счета ?
Нет, нельзя. Но мы ставили.
Попросите у них акты выполненных работ. Вернее подготовьте сами акты от их имени и попросите подписать, направив предварительно официальное письмо. Они идут на уступки.
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Поиск: