[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Валовые расходы по НОВОМУ?!!!
destino_tДата: Четверг, 22.08.2019, 13:08 | Сообщение # 346
Обыватель форума
Награды: 1
Репутация: 0
Сообщений: 144
Цитата Nikitos ()
взаимозачеты между предприятиями разрешены или запрещены ??????и где это написано ?

Для общесистемщиков ограничений не прописано. А для специальных налоговых режимов есть ограничения.
По быстрому вот так:
Статья 1111Особый режимналогообложения налогом с оборота сельскохозяйственных товаропроизводителей,осуществляющих деятельность в сфере растениеводства

1111.6. Плательщикам, указанным внастоящей статье, запрещается осуществлять расчеты за товары (работы, услуги) в
форме, не предусматривающей наличный или безналичный расчет, в том числе в
форме взаимозачета, или совершать бартерные операции. В случае совершения таких
операций или расчетов налогоплательщик обязан перейти на общую систему
налогообложения с месяца, следующего за месяцем, в котором была совершена
данная операция или взаимозачет, при этом сумма такой сделки (операции)
подлежит налогообложению по общим правилам.
172.5. Плательщикам
упрощенного налога запрещается осуществлять расчеты за товары (работы, услуги)
в форме, не предусматривающей наличный или безналичный расчет, в том числе
в форме взаимозачета, или совершать бартерные операции. В случае совершения
таких операций или расчетов налогоплательщик обязан перейти на общую систему
налогообложения с месяца, следующего за месяцем, в котором была совершена
данная операция или взаимозачет, при этом сумма такой сделки (операции)
подлежит налогообложению по общим правилам.
 
NaniДата: Воскресенье, 25.08.2019, 18:50 | Сообщение # 347
Хранитель форума
Награды: 20
Репутация: 36
Сообщений: 826
Цитата Nikitos ()
Ув.бухгалтера ! Подскажите пожалуйста , взаимозачеты между предприятиями разрешены или запрещены ??????и где это написано ?


Читайте законодательство "между строк" - какими статьями законодательства Вы будете погашать кредиторку через 12 месяцев при проведении взаимозачета? Взаимозачет в НКУ был прописан отдельными статьями. Точно так же, как и бартер. В нашем законодательстве этого нет. Вы можете провести взаимозачет, но налогообложение будет по общим правилам.


Сообщение отредактировал Nani - Воскресенье, 25.08.2019, 18:50
 
NikitosДата: Понедельник, 26.08.2019, 23:00 | Сообщение # 348
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 421
Спасибо всем огромное за ответы !!!!!Ситуация ужасная !!!!!
Мы ФЛП на общей системе налогообложения должны деньги ООО на общей системе налогообложения .А они нам должны !!!!!

НО есть маленькая проблемка !!!! У ООО арестованы счета !!!!!  а у нас уже время поджимает ( 12 мес ). 
суммы очень большие.... что делать не знаем.... надежда была на взаимозачет.....
 
сотникДата: Вторник, 27.08.2019, 08:15 | Сообщение # 349
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 116
Цитата Nani ()
Читайте законодательство "между строк" - какими статьями законодательства Вы будете погашать кредиторку через 12 месяцев при проведении взаимозачета? Взаимозачет в НКУ был прописан отдельными статьями. Точно так же, как и бартер. В нашем законодательстве этого нет. Вы можете провести взаимозачет, но налогообложение будет по общим правилам.


мы проводили взаимозачеты в 2016-м году, просто брали эту сумму и в доход, и в расход. Налоговая при проверке не возражала, просто пояснили устно.
 
dobrotenkoДата: Вторник, 27.08.2019, 13:09 | Сообщение # 350
Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 15
Сообщений: 219
Цитата Nikitos ()
НО есть маленькая проблемка !!!! У ООО арестованы счета !!!!!
 
Не поняла, если арестован счет, то вы деньги на него перечислить не можете? Впервые слышу. Когда у меня были арестованы счета, деньги заходили без проблем и списывались по Назначению ареста. 
Вы же за свою кредиторку беспокоитесь или же за кредиторку ООО?
 
marina_nДата: Вторник, 27.08.2019, 13:22 | Сообщение # 351
Хранитель форума
Награды: 3
Репутация: 4
Сообщений: 284
Цитата dobrotenko ()
Не поняла, если арестован счет, то вы деньги на него перечислить не можете? Впервые слышу. Когда у меня были арестованы счета, деньги заходили без проблем и списывались по Назначению ареста.

Я тоже не могла оплатить поставщику, по причине ареста счетов, платежи не проходили, формулировку отказа уже не помню
 
NaniДата: Вторник, 27.08.2019, 14:20 | Сообщение # 352
Хранитель форума
Награды: 20
Репутация: 36
Сообщений: 826
Цитата сотник ()
мы проводили взаимозачеты в 2016-м году, просто брали эту сумму и в доход, и в расход. Налоговая при проверке не возражала, просто пояснили устно.

В 2016-м - все, что угодно. Даже налог с оборота налоговая с ВД убирать не рекомендовала и сумму оплаченных лицензий по оплате в ВР брать советовала.

По проверкам в 2019-м:

Предприятие А должно предприятию В - 10 тыс. руб. Предприятие С должно предприятию А - 10 тыс.руб. Решили сделать взаимозачет: С платит В в счет погашения долга А. 

С платит В - у В возникает налог с оборота 1,5% по предоплате, т.к. у них нет взаимных долговых обязательств. 

Взаимоотношения между С и А:
- если долг  С перед А возник по факту отгрузки товара/услуг, С попадает под п. 71.1.16 - через 12 месяцев сумма попадет в ВД;
- если долг С  перед А возник по факту перечисления денег, у С нет никаких ВД в дальнейшем.

Взаимоотношения между В и А:
- если долг  А перед В возник по факту отгрузки товара/услуг, А попадает под п. 71.1.16 - через 12 месяцев сумма попадет в ВД;
- если долг А  перед В возник по факту перечисления денег, у А нет никаких ВД в дальнейшем.

Вот как то так...
 
сотникДата: Вторник, 27.08.2019, 14:33 | Сообщение # 353
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 116
Цитата Nani ()
Предприятие А должно предприятию В - 10 тыс. руб. Предприятие С должно предприятию А - 10 тыс.руб. Решили сделать взаимозачет: С платит В в счет погашения долга А.

это не взаимозачет, это цессия
 
NaniДата: Вторник, 27.08.2019, 16:59 | Сообщение # 354
Хранитель форума
Награды: 20
Репутация: 36
Сообщений: 826
Цитата сотник ()
это не взаимозачет, это цессия

Цессия, в соответствии с современным законодательством,является  уступкой права требования или цессией называют процесс передачи от одного кредитора другому права на получение обязательств от должника. Другими словами, цессией является смена кредитора.
По своей юридической природе цессия может быть сравнима:
- с процедурой купли-продажи, если сделка совершается за определенную плату;
- с процедурой дарения, если процедура носит безвозмездный характер.

Перевод права требования долга (взаимозачет) описывается как процесс, в результате которого исполнителем обязательств перед кредитором вместо первоначального должника становится третье лицо. Иными словами, это смена должника.
Сделки с переходом долга чаще всего применяются при урегулировании правоотношений между юридическими лицами. Примером может стать закрытие задолженности, образовавшейся в хозяйственном обороте одной фирмы, являющейся кредитором третьего лица.
Отличие перевода долга от уступки права требования:
- в цессии объектом договора являются право требовать исполнения долговых обязанностей, а при делегации долга объектом выступают сами обязательства;
- переуступка права требования всегда означает замену кредитора, а в соглашении о переходе долга появляется новое ответственное лицо, на которого возлагаются обязательства;
- если договор перевода долга предписывает переход финансовых обязательств, то объектом цессии могут стать любые права, в том числе и имущественные;
- для проведения процедуры по уступке прав требования достаточно уведомить должника, а для делегации долга следует получить согласие кредитора до момента заключения сделки.
В отдельных случаях согласие может быть получено после заключения сделки, и только тогда она признается действительной.


Сообщение отредактировал Nani - Вторник, 27.08.2019, 21:49
 
LaraДата: Вторник, 15.10.2019, 12:08 | Сообщение # 355
Обыватель форума
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 118
Добрый день,форумчане.ООО на общей системе приобрело стекло на 20000,00 руб для остекления собственными силами собственного производственного цеха по выпуску оборудования ,(окна были повреждены при обстрелах, были заделаны пленкой). Как отнести на валовые расходы данную сумму? Текущий ремонт предприятия -общепроизводственные расходы в размере 100 % ? Это не реконструкция ,не модернизация ,не переоснащение! Даже подходит под мероприятия ОТ,текущий осмотр здания и ремонт. Такой пункт стоит в плане работы комиссии по ОТ. Благодарна за любую помощь
 
ТатьянапартнерДата: Вторник, 22.10.2019, 10:38 | Сообщение # 356
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
Lara, добрый день. Я, из осторожности, расходы на любые виды ремонта ОС (текущий икапитальный) отношу к ВР в размере 50% от суммы осуществленных ремонтов в отчетном периоде, согласно ст.72.2.12.

Признавать такие расходы расходами на охрану труда не вижу смысла,так как согласно абз. «б» ст. 72.7 я смогу отнести к ВР все те же 50%  от суммы расходов.
 
LaraДата: Вторник, 22.10.2019, 11:46 | Сообщение # 357
Обыватель форума
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 118
Lara, добрый день. Я, из осторожности, расходы на любые виды ремонта ОС (текущий и капитальный) отношу к ВР в размере 50% от суммы осуществленных ремонтов в отчетном периоде, согласно ст.72.2.12.

Спасибо за ответ, так и сделали .Были на консультации и в Миндоходов и в своей РНИ. Ответы ,конечно,поразили. В итоге,взяли за основу статью 72.7 и внесли в декларацию 50 % .
 
Irina_SSДата: Вторник, 21.01.2020, 10:23 | Сообщение # 358
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 37
Ув. форумчане! Поделитесь опытом, как вы относите на расходы: техническое обслуживание системы пожарной сигнализации и услуги пожарного наблюдения? Это услуги, связанные с охраной труда или это обслуживание основного средства? wacko
 
ХХХДата: Среда, 08.04.2020, 15:09 | Сообщение # 359
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 45
Дорогие бухгалтера, подскажите, пожалуйста как быть с арендованным автомобилем? Предприятие на общей системе налогообложения, взяло в аренду грузовой автомобиль. Что теперь делать с расходами, связанными с этим автомобилем? Куда и как списывать запчасти, автошины и ГСМ? Имеем ли мы право на валовые расходы, связанные с эксплуатацией этого авто?
В договоре сказано, что "Арендатор (то есть мы) обязуется: обеспечивать техобслуживание и ремонт ТС, застраховать ТС, использовать ТС в соответствии с их целевым назначением, поддерживать ТС в исправном состоянии, получить лицензионные карточки, обеспечивать ТС ГСМ, обеспечивать прохождение техосмотра ТС, нести затраты, связанные с использованием ТС, в т.ч. по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей. арендатор несет все затраты, связанные с использованием Тм по этому договору. В случае поломки Арендатор имеет право требовать у Арендодателя компенсации за фактически понесенные затраты по их ремонту".
 
mortalДата: Четверг, 09.04.2020, 15:49 | Сообщение # 360
Знакомый
Награды: 5
Репутация: 2
Сообщений: 37
Цитата ХХХ ()
Дорогие бухгалтера, подскажите, пожалуйста как быть с арендованным автомобилем? Предприятие на общей системе налогообложения, взяло в аренду грузовой автомобиль. Что теперь делать с расходами, связанными с этим автомобилем? Куда и как списывать запчасти, автошины и ГСМ? Имеем ли мы право на валовые расходы, связанные с эксплуатацией этого авто?В договоре сказано, что "Арендатор (то есть мы) обязуется: обеспечивать техобслуживание и ремонт ТС, застраховать ТС, использовать ТС в соответствии с их целевым назначением, поддерживать ТС в исправном состоянии, получить лицензионные карточки, обеспечивать ТС ГСМ, обеспечивать прохождение техосмотра ТС, нести затраты, связанные с использованием ТС, в т.ч. по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей. арендатор несет все затраты, связанные с использованием Тм по этому договору. В случае поломки Арендатор имеет право требовать у Арендодателя компенсации за фактически понесенные затраты по их ремонту".


Ремонт и обслуживание в бухучете относите на ОС, в налоговом в приложении 2
1. в деке 50% на содержание ОС стр 2.8 (72.2.12)
2. ГСМ списываете по путевым и включаете  стр 2.1
3. Саму аренду включаете в расходы по аренде. стр 2.11,

а в приложении 7 остальные 50 % - стр 1.10


Сообщение отредактировал mortal - Четверг, 09.04.2020, 15:54
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Поиск: