|
Декларация по налогу на прибыль
|
|
| SGTM | Дата: Вторник, 26.03.2019, 13:30 | Сообщение # 841 |
 Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 151
| Цитата elen_maman (  ) SGTM, в декларации по прибыли в реестре можете по инн и фио указать накладную или написать вместо инн - КП и вместо фио - Конечный Покупатель-физлицо. Не будет ошибкой и так и так.Да, расчеты с физлицами, которые не флп - сумма без ограничений.
В декл по подоходному не нужно.
Спасибо большое!
|
| |
| |
| Nani | Дата: Вторник, 26.03.2019, 14:26 | Сообщение # 842 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата nina ( ) Здравствуйте, подскажите как отражаются в декларации по налогу на прибыль безвозмездно полученые материалы, которые потом будут использованы в выполнении определенных работ, от которых никакого дохода предприятие не получит? Доходом же это не считается? И как отражаются безвозмездно полученые ОС в декларации по прибыли?
Никак не отражается. И доходом это не считается, если ситуация соответствует Вами описанной.
Читаем Закон о налоговой системе ст .71 (Общие положения по определению валового дохода)
71.1.5 сумма реализации бесплатно полученных товаров;
Товары – это материальные ценности, которые организация приобретает у поставщика (продавца) с целью их дальнейшей перепродажи.
Есть еще пункт по реализации товаров, переданных на ответхранение. Но это точно не Ваш случай.
Разберем по порядку.
1.При получении бесплатных запасов/товаров/готовой продукции и т.д. необходимо дооценить до обычной/рыночной стоимости бух\справкой.
2. Товар - это то, что будет в дальнейшем продаваться, не зависимо от физического свойства и учитывается на сч28.
3. Запасы - используется в хозяйственной деятельности предприятия и в производстве готовой продукции, учитывается на сч20.
Все остальное - это составляющие производства готовой продукции.
4. Если Вы получаете материалы (запасы), отражаете на соответствующем субчсете сч.20. Оттуда и списываете по мере использования на соответствующий счет. В декларации никак не отражается.
5. Если решите продать эти материалы, Вам необходимо перевести их из сч.20 в сч28. Продать и только тогда это попадет в ВД в декларации. В ВР ничего не попадает т.к. Вы их получили бесплатно.
Как совет: внимательно отнеситесь к Договору бесплатной передаче. Там их несколько видов.
Сообщение отредактировал Nani - Вторник, 26.03.2019, 14:44 |
| |
| |
| Irina_SS | Дата: Пятница, 29.03.2019, 11:09 | Сообщение # 843 |
 Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 53
| Добрый день. Девочки, помогите, пожалуйста, разобраться....
В течение года при сдаче декларации по прибыли, я доход уменьшала на налог с оборота НАЧИСЛЕННЫЙ в отчетном периоде. А когда уже была реализация, то я эту сумму с оборота уже не учитывала. Т.е. у меня расхождения в пределах месяца. Например: в июне-предоплата, снимаю 1,5% с предоплаты, а в июле отгрузка - не снимаю налог с оборота. Позже увидела разъяснения, что нужно уменьшать только налог оборота с суммы реализации. В моем случае выходит, что в одном месяце - недоплата (когда уменьшаю на налог с оборота при предоплате), а в другом месяце - переплата (когда реализация, налог с оборота не беру)
Мне необходимо теперь подавать утонченки и платить штрафы и пеню???? Или может есть какой-то выход....
|
| |
| |
| сотник | Дата: Пятница, 29.03.2019, 12:46 | Сообщение # 844 |
 Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 151
| Цитата Irina_SS ( ) Мне необходимо теперь подавать утонченки и платить штрафы и пеню???? Или может есть какой-то выход....
пеню - нет, штраф 3% как самостоятельно выявленные на счет штрафных санкций с признаком 132
и саму сумму налога на счет налога на прибыль... и налоговая советует сперва уплатить обе эти суммы а на след день сдавать уточненки
если налоговая сама выявит при проверке 25% штрафа и может быть пеня в зависимости что первое возникло переплата или недоплата
Сообщение отредактировал сотник - Пятница, 29.03.2019, 12:48 |
| |
| |
| Nik | Дата: Пятница, 29.03.2019, 12:47 | Сообщение # 845 |
 Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 476
| Цитата Irina_SS ( ) Добрый день. Девочки, помогите, пожалуйста, разобраться....В течение года при сдаче декларации по прибыли, я доход уменьшала на налог с оборота НАЧИСЛЕННЫЙ в отчетном периоде. А когда уже была реализация, то я эту сумму с оборота уже не учитывала. Т.е. у меня расхождения в пределах месяца. Например: в июне-предоплата, снимаю 1,5% с предоплаты, а в июле отгрузка - не снимаю налог с оборота. Позже увидела разъяснения, что нужно уменьшать только налог оборота с суммы реализации. В моем случае выходит, что в одном месяце - недоплата (когда уменьшаю на налог с оборота при предоплате), а в другом месяце - переплата (когда реализация, налог с оборота не беру)
Мне необходимо теперь подавать утонченки и платить штрафы и пеню???? Или может есть какой-то выход....
а какое было разъяснение можете скинуть? такое первый раз слышу и делала так , как и вы
|
| |
| |
| Irina_SS | Дата: Пятница, 29.03.2019, 13:15 | Сообщение # 846 |
|
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 53
| Сотник, спасибо!
Nik- это разъяснение http://mdsdnr.ru/index.php/obobshchayushchie-konsultatsii/2-uncategorised/951-obobshchayushchaya-nalogovaya-konsultatsiya-o-primenenii-polozhenij-podpunkta-71-2-12-punkta-71-2-stati-71-zakona-donetskoj-narodnoj-respubliki-ot-25-12-2015-99-ihc-o-nalogovoj-sisteme-v-chasti-nalogooblozheniya-sub-ektov-khozyajstvovaniya
|
| |
| |
| marina_n | Дата: Пятница, 29.03.2019, 13:16 | Сообщение # 847 |
 Хранитель форума
Награды: 3
Репутация: 4
Сообщений: 313
| Цитата Nik ( ) а какое было разъяснение можете скинуть? такое первый раз слышу и делала так , как и вы
Исходя из текста закона в ВД не включаются :71.2.12. суммы налога с оборота. Если смотреть дословно в этот пункт, то оба варианта имеют право на существование.Но вы ведь на общей системе и ВД вы формируете не по оплате, а по реализации - логично, что налог с оборота снимать с той суммы и в том периоде, в котором декларируете доход.
|
| |
| |
| Irina_SS | Дата: Вторник, 09.04.2019, 14:07 | Сообщение # 848 |
|
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 53
| Добрый день. Подскажите, пожалуйста, могу ли я отнести на валовые расходы всю сумму, которую оплатили ФЛП 2 гр. за доставку товара покупателю? Не могу найти, но где-то читала, что есть порядок расчета суммы в зависимости от километража... Или я что-то путаю? 
|
| |
| |
| 573686 | Дата: Среда, 10.04.2019, 08:25 | Сообщение # 849 |
 Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 92
| Доброе утро. Прочитала что включается в валовые расходы, но не нашла ответ. Подскажите, может кто сталкивался. Мне в этом месяце выставили бух услуги и юр услуги, могу ли я их взять в валовые расходы или нет. Спасибо.
|
| |
| |
| natalijoy | Дата: Среда, 10.04.2019, 09:03 | Сообщение # 850 |
|
Новенький
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 9
| Доброе утро!
В состав валовых расходов не включаются:
72.3.11. непроизводственные расходы (маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, страховые, клининговые, рекламные и услуги мерчендайзинга).
Консалтинг (консультирование) — деятельность по консультированию руководителей, управленцев по широкому кругу вопросов в сфере финансовой, коммерческой, юридической, технологической, технической, экспертной деятельностей.
Поэтому бух услуги и юр услуги брать в валовые расходы не стоит!!!
|
| |
| |
| 573686 | Дата: Среда, 10.04.2019, 09:45 | Сообщение # 851 |
|
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 92
| Спасибо
|
| |
| |
| Torik | Дата: Вторник, 16.04.2019, 16:51 | Сообщение # 852 |
 Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 19
| Добрый день, уважаемые бухгалтера!Помогите, пожалуйста! Прошляпила, полученные, но неоплаченные в течение 12 месяцев товары.
Одна сумма от декабря 2017г. и вторая от января 2018г. Соответственно, я должна была их отразить, как прочие доходы в декларации по прибыли за декабрь 2018г. и за январь 2019г.? Правильно?
Второй вопрос, валовые доходы я увеличиваю на эти суммы, а могу я, что бы не менять налог на прибыль, увеличить ВР (у меня есть не включенные расходы отчетных и предыдущих месяцев?)
Платится ли в таком случае штраф и пеня?
И еще по одной расходной накладной,была частичная оплата, я беру в ВД, то что весит на Кредитовом с-до?
Всем большое спасибо!
Сообщение отредактировал Torik - Вторник, 16.04.2019, 16:53 |
| |
| |
| dobrotenko | Дата: Вторник, 16.04.2019, 18:24 | Сообщение # 853 |
 Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 16
Сообщений: 236
| Цитата natalijoy ( ) Поэтому бух услуги и юр услуги брать в валовые расходы не стоит!!!
Консультация МДС ДНР говорит, что стоит. Я написала ее полностью на форуме:
http://dnr-consulting.com/forum/20-463-1
Сообщение отредактировал dobrotenko - Вторник, 16.04.2019, 18:32 |
| |
| |
| сотник | Дата: Среда, 17.04.2019, 07:52 | Сообщение # 854 |
|
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 151
| Цитата Torik ( ) Добрый день, уважаемые бухгалтера!Помогите, пожалуйста! Прошляпила, полученные, но неоплаченные в течение 12 месяцев товары.Одна сумма от декабря 2017г. и вторая от января 2018г. Соответственно, я должна была их отразить, как прочие доходы в декларации по прибыли за декабрь 2018г. и за январь 2019г.? Правильно?
Второй вопрос, валовые доходы я увеличиваю на эти суммы, а могу я, что бы не менять налог на прибыль, увеличить ВР (у меня есть не включенные расходы отчетных и предыдущих месяцев?)
Платится ли в таком случае штраф и пеня?
Да, как прочие доходы и, да, можете добавить ВР, но лучше берите только отчетного месяца расходы.
Если у Вас получится разницы 0, то никаких штрафов и пень нет.
Если у Вас получится больше 0, то штраф как самостоятельно обнаруженные 3%, пени нет.
Если налоговая обнаружит то 25% + пеня.
|
| |
| |
| Dana | Дата: Среда, 17.04.2019, 08:54 | Сообщение # 855 |
 Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| Цитата dobrotenko ( ) Консультация МДС ДНР говорит, что стоит.
100% согласна.Но в законе прописано,что консультация-адресная и другие СХД не могут ею пользоваться. Но каждый может пользоваться логической цепочкой в законах.
Как корабль назовешь..так он и поплывет.
бухучет следует называть именно так "бухучет"..не консалтинг и не аутсорсинг и будет вам счастье.
предприятие не может осуществлять деятельность без ведения бухгалтерского и налогового учета.
|
| |
| |
онсалтинг
