[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
elen_mamanДата: Вторник, 19.03.2019, 19:29 | Сообщение # 826
Внештатный сотрудник
Награды: 13
Репутация: 32
Сообщений: 603
Nani, читаем:
72.2. В состав валовыхрасходов отчетного периода включаются:cт.72.2.3. расчеты среспубликанским и местным бюджетом
Донецкой Народной Республики (в том
числе суммы единого взноса на
общеобязательное государственное
социальное страхование, регистрационные
сборы, республиканские пошлины и
аналогичные платежи, связанные с
хозяйственной деятельностью
налогоплательщика, суммы уплаченныхналогов и сборов, за исключением налогас оборота, налога на прибыль, подоходного
налога с дивидендов, сельскохозяйственного
налога);

т.е. тут кагбэ не конкретизировано))) 
я этим и пользуюсь..оплачиваю ЕСВ за текущий месяц в ожидаемой сумме (не больше суммы начисления по итогам месяца) и включаю эту сумму в ВР на основании оплаты. 
С налоговой думать дело неблагодарное)) предпочитаю читать по-буквенно что написано в Законе.
 
NaniДата: Среда, 20.03.2019, 09:42 | Сообщение # 827
Хранитель форума
Награды: 14
Репутация: 35
Сообщений: 717
Цитата elen_maman ()
С налоговой думать дело неблагодарное)) предпочитаю читать по-буквенно что написано в Законе.


В том-то и дело - Вы читаете ПО-БУКВЕННО.  Вы можете делать как Вам угодно. Но авансы налоговых платежей включать  в ВР НЕЛЬЗЯ. Тем более по ЕСВ 15%. Этот налог насчитывается из налогооблагаемой  прибыли по декларации, в ВР которой уже включен ЕСВ 15%. Так с чего Вы рассчитываете ЕСВ 15% за февраль, если Вы уже включили в ВР обороты за февраль ??????...

Пример: берем идеальный вариант - первый месяц работы предприятия.

1.В феврале перечислили 50 000 Руб. предоплаты и включили в ВР по прибыли.
2. Продажи 150 000 руб.
- 1,5% налог с оборота - 2 250 руб.
3. С\с  проданного товара - 80 000 руб.
Декларация:

ВД - 147 750 руб.

ВР - с\с - 80 000 руб
ЕСВ 15% (предоплата) - 50 000 руб (?)
ИТОГО: 130 000 руб.

147 750 - 130 000= 17 750 руб.

Декларация ЕСВ 15% - 17 750*15% = 2 662,50 руб.

2 662,50 руб. - сумма ЕСВ за февраль. (?)

Должно быть :
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб

147 750 - 80 000 = 67 750 руб.

67 750 * 15% = 10 162,50 руб.

Эта сумма и пойдет в ВР марта.
Что будет при проверке - догадывайтесь сами.


Сообщение отредактировал Nani - Среда, 20.03.2019, 09:43
 
NikДата: Среда, 20.03.2019, 10:39 | Сообщение # 828
Хранитель форума
Награды: 7
Репутация: 4
Сообщений: 269
Цитата Nani ()
В том-то и дело - Вы читаете ПО-БУКВЕННО. Вы можете делать как Вам угодно. Но авансы налоговых платежей включать в ВР НЕЛЬЗЯ. Тем более по ЕСВ 15%. Этот налог насчитывается из налогооблагаемой прибыли по декларации, в ВР которой уже включен ЕСВ 15%. Так с чего Вы рассчитываете ЕСВ 15% за февраль, если Вы уже включили в ВР обороты за февраль ??????...Пример: берем идеальный вариант - первый месяц работы предприятия.

1.В феврале перечислили 50 000 Руб. предоплаты и включили в ВР по прибыли.
2. Продажи 150 000 руб.
- 1,5% налог с оборота - 2 250 руб.
3. С\с проданного товара - 80 000 руб.
Декларация:

ВД - 147 750 руб.

ВР - с\с - 80 000 руб
ЕСВ 15% (предоплата) - 50 000 руб (?)
ИТОГО: 130 000 руб.

147 750 - 130 000= 17 750 руб.

Декларация ЕСВ 15% - 17 750*15% = 2 662,50 руб.

2 662,50 руб. - сумма ЕСВ за февраль. (?)

Должно быть :
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб

147 750 - 80 000 = 67 750 руб.

67 750 * 15% = 10 162,50 руб.

Эта сумма и пойдет в ВР марта.
Что будет при проверке - догадывайтесь сами.

Спасибо за грамотное и подробное разъяснение. Все очень понятно.
 
24467062Дата: Четверг, 21.03.2019, 10:50 | Сообщение # 829
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
Добрый день. В реестре по прибыли за июнь 2018г. обнаружила, что не включила акты от поставщика в приложение А. В валовые расходы суммы этих актов вошли, так как это стоимость товара, который и реализовали в июне. Знаю, что вопрос уже много раз задавался, но прошу поделиться опытом. Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.
 
marina_nДата: Четверг, 21.03.2019, 11:20 | Сообщение # 830
Хранитель форума
Награды: 2
Репутация: 4
Сообщений: 251
Цитата 24467062 ()
Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.

Сдайте уточненку и все, объект налогообложения от этого не измениться, просто добавьте их в реестр, но так будет правильнее. Странно пихать их в текущий реестр.
 
24467062Дата: Четверг, 21.03.2019, 12:13 | Сообщение # 831
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
Спасибо, marina_n
 
NaniДата: Четверг, 21.03.2019, 13:28 | Сообщение # 832
Хранитель форума
Награды: 14
Репутация: 35
Сообщений: 717
Цитата 24467062 ()
Добрый день. В реестре по прибыли за июнь 2018г. обнаружила, что не включила акты от поставщика в приложение А. В валовые расходы суммы этих актов вошли, так как это стоимость товара, который и реализовали в июне. Знаю, что вопрос уже много раз задавался, но прошу поделиться опытом. Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.

Сдавайте уточненку. Странный у Вас инспектор. Уже больше года идет сверка министерством реестров между контрагентами на расхождения. Нам каждый месяц "вываливают" 10-15 контрагентов в запросах с которыми идут расхождения по Реестру. То не включат, то задвоят, то оплату влепят.... И каждый раз сдают уточненки по месяцу расхождения. Не включают в текущий, а уточняют прошлый.
 
24467062Дата: Четверг, 21.03.2019, 13:51 | Сообщение # 833
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
Спасибо за ответы. По поводу инспектора, что он "странный" - это мягко сказано. Никакие вопросы не могу решить.... Сдаю уточненку. Как раз и обнаружила ошибку, так как налоговая дала расхождения с контрагентами.

Добавлено (22.03.2019, 11:24)
---------------------------------------------
Добрый день. Девочки, подскажите, пожалуйста, как правильно подать уточненку по прибыли, если исправляется реестр. Я добавлю в приложение акты, которые не указала и все? Сама декларация остается с теми же показателями? Если я формирую в электроном кабинете уточненку, то у меня автоматически заполняется раздел "Исправление ошибок"....

 
NaniДата: Пятница, 22.03.2019, 11:59 | Сообщение # 834
Хранитель форума
Награды: 14
Репутация: 35
Сообщений: 717
Цитата 24467062 ()
Добрый день. Девочки, подскажите, пожалуйста, как правильно подать уточненку по прибыли, если исправляется реестр. Я добавлю в приложение акты, которые не указала и все? Сама декларация остается с теми же показателями? Если я формирую в электроном кабинете уточненку, то у меня автоматически заполняется раздел "Исправление ошибок"....


Добрый. Правильно, показатель декларации остаются первоначальными. Уточняете только Реестр. Любые изменения идут как уточненка. Единственное - заполняете строку 18, что бы выйти по двум декларациям на "0".


Сообщение отредактировал Nani - Пятница, 22.03.2019, 12:01
 
elen_mamanДата: Пятница, 22.03.2019, 12:00 | Сообщение # 835
Внештатный сотрудник
Награды: 13
Репутация: 32
Сообщений: 603
24467062, если у вас уточненка, то у вас должен быть заполнен и "раздел 1Х. Исправление ошибок".
Другой вопрос, что в нем вы ставите одинаковые цифры  ранее поданной декларацией, чтобы в итоге в строки 19 и 20 потянулся ноль! таким образом у вас в числовом выражении декларация не изменится! а реестр вы измените!
 
24467062Дата: Пятница, 22.03.2019, 12:09 | Сообщение # 836
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
Огромнейшее спасибо за ответы!!!! Удачного дня, приятных выходных и поменьше уточненок!!! happy
 
ninaДата: Пятница, 22.03.2019, 17:18 | Сообщение # 837
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 8
Здравствуйте, подскажите как отражаются в декларации по налогу на прибыль безвозмездно полученые материалы, которые потом будут использованы в выполнении определенных работ, от которых никакого дохода предприятие не получит? Доходом же это не считается? И как отражаются безвозмездно полученые ОС в декларации по прибыли?
 
elen_mamanДата: Понедельник, 25.03.2019, 12:24 | Сообщение # 838
Внештатный сотрудник
Награды: 13
Репутация: 32
Сообщений: 603
nina, безоплатно полученные материалы признаются доходом.
А то, что потом вы их спишете на работы, от которых нет дохода - это другой вопрос, можете оказывать за счет прибыли какие- угодно работы (типа благтворительность), но в расходы стоимость материалов не относится.
 
SGTMДата: Вторник, 26.03.2019, 13:21 | Сообщение # 839
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 62
Добрый день.  ООО продает товар физ.лицу (не флп, обычный человек))) Физ лицо будет оплачивать товар, путем оплаты выставленного счета, через кассу банка, на р/с предприятия.   Подскажите, пожалуйста, я оформляю декларацию на прибыль, как обычно, показываю ФИО и ИНН человека и все? Нужно ли еще где-то показывать эту сделку,или может в подоходном нужно как-то отразить? Так же в налоговой сказали, что нет никаких лимитов по поводу какова будет сумма оплаты ( вплоть до  1млн) 
Решила перестраховаться, и еще  тут услышать мнение.
Заранее спасибо.
 
elen_mamanДата: Вторник, 26.03.2019, 13:27 | Сообщение # 840
Внештатный сотрудник
Награды: 13
Репутация: 32
Сообщений: 603
SGTM, в декларации по прибыли в реестре можете по инн и фио указать накладную или написать вместо инн - КП и вместо фио - Конечный Покупатель-физлицо. Не будет ошибкой и так и так.
Да, расчеты с физлицами, которые не флп - сумма без ограничений.
В декл по подоходному не нужно.
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск:

Бесплатный конструктор сайтов - uCoz