|
Декларация по налогу на прибыль
|
| elen_maman | Дата: Вторник, 19.03.2019, 19:29 | Сообщение # 826 |
 Внештатный сотрудник
Награды: 23
Репутация: 38
Сообщений: 723
| Nani, читаем:
72.2. В состав валовыхрасходов отчетного периода включаются:cт.72.2.3. расчеты среспубликанским и местным бюджетом
Донецкой Народной Республики (в том
числе суммы единого взноса на
общеобязательное государственное
социальное страхование, регистрационные
сборы, республиканские пошлины и
аналогичные платежи, связанные с
хозяйственной деятельностью
налогоплательщика, суммы уплаченныхналогов и сборов, за исключением налогас оборота, налога на прибыль, подоходного
налога с дивидендов, сельскохозяйственного
налога);
т.е. тут кагбэ не конкретизировано)))
я этим и пользуюсь..оплачиваю ЕСВ за текущий месяц в ожидаемой сумме (не больше суммы начисления по итогам месяца) и включаю эту сумму в ВР на основании оплаты.
С налоговой думать дело неблагодарное)) предпочитаю читать по-буквенно что написано в Законе.
|
| |
| |
|
| Nani | Дата: Среда, 20.03.2019, 09:42 | Сообщение # 827 |
 Хранитель форума
Награды: 19
Репутация: 35
Сообщений: 772
| Цитата elen_maman (  ) С налоговой думать дело неблагодарное)) предпочитаю читать по-буквенно что написано в Законе.
В том-то и дело - Вы читаете ПО-БУКВЕННО. Вы можете делать как Вам угодно. Но авансы налоговых платежей включать в ВР НЕЛЬЗЯ. Тем более по ЕСВ 15%. Этот налог насчитывается из налогооблагаемой прибыли по декларации, в ВР которой уже включен ЕСВ 15%. Так с чего Вы рассчитываете ЕСВ 15% за февраль, если Вы уже включили в ВР обороты за февраль ??????...
Пример: берем идеальный вариант - первый месяц работы предприятия.
1.В феврале перечислили 50 000 Руб. предоплаты и включили в ВР по прибыли.
2. Продажи 150 000 руб.
- 1,5% налог с оборота - 2 250 руб.
3. С\с проданного товара - 80 000 руб.
Декларация:
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб
ЕСВ 15% (предоплата) - 50 000 руб (?)
ИТОГО: 130 000 руб.
147 750 - 130 000= 17 750 руб.
Декларация ЕСВ 15% - 17 750*15% = 2 662,50 руб.
2 662,50 руб. - сумма ЕСВ за февраль. (?)
Должно быть :
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб
147 750 - 80 000 = 67 750 руб.
67 750 * 15% = 10 162,50 руб.
Эта сумма и пойдет в ВР марта.
Что будет при проверке - догадывайтесь сами.
Сообщение отредактировал Nani - Среда, 20.03.2019, 09:43 |
| |
| |
|
| Nik | Дата: Среда, 20.03.2019, 10:39 | Сообщение # 828 |
 Хранитель форума
Награды: 7
Репутация: 4
Сообщений: 292
| Цитата Nani ( ) В том-то и дело - Вы читаете ПО-БУКВЕННО. Вы можете делать как Вам угодно. Но авансы налоговых платежей включать в ВР НЕЛЬЗЯ. Тем более по ЕСВ 15%. Этот налог насчитывается из налогооблагаемой прибыли по декларации, в ВР которой уже включен ЕСВ 15%. Так с чего Вы рассчитываете ЕСВ 15% за февраль, если Вы уже включили в ВР обороты за февраль ??????...Пример: берем идеальный вариант - первый месяц работы предприятия.
1.В феврале перечислили 50 000 Руб. предоплаты и включили в ВР по прибыли.
2. Продажи 150 000 руб.
- 1,5% налог с оборота - 2 250 руб.
3. С\с проданного товара - 80 000 руб.
Декларация:
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб
ЕСВ 15% (предоплата) - 50 000 руб (?)
ИТОГО: 130 000 руб.
147 750 - 130 000= 17 750 руб.
Декларация ЕСВ 15% - 17 750*15% = 2 662,50 руб.
2 662,50 руб. - сумма ЕСВ за февраль. (?)
Должно быть :
ВД - 147 750 руб.
ВР - с\с - 80 000 руб
147 750 - 80 000 = 67 750 руб.
67 750 * 15% = 10 162,50 руб.
Эта сумма и пойдет в ВР марта.
Что будет при проверке - догадывайтесь сами.
Спасибо за грамотное и подробное разъяснение. Все очень понятно.
|
| |
| |
|
| 24467062 | Дата: Четверг, 21.03.2019, 10:50 | Сообщение # 829 |
 Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
| Добрый день. В реестре по прибыли за июнь 2018г. обнаружила, что не включила акты от поставщика в приложение А. В валовые расходы суммы этих актов вошли, так как это стоимость товара, который и реализовали в июне. Знаю, что вопрос уже много раз задавался, но прошу поделиться опытом. Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.
|
| |
| |
|
| marina_n | Дата: Четверг, 21.03.2019, 11:20 | Сообщение # 830 |
 Хранитель форума
Награды: 3
Репутация: 4
Сообщений: 276
| Цитата 24467062 ( ) Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.
Сдайте уточненку и все, объект налогообложения от этого не измениться, просто добавьте их в реестр, но так будет правильнее. Странно пихать их в текущий реестр.
|
| |
| |
|
| 24467062 | Дата: Четверг, 21.03.2019, 12:13 | Сообщение # 831 |
|
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
| Спасибо, marina_n
|
| |
| |
|
| Nani | Дата: Четверг, 21.03.2019, 13:28 | Сообщение # 832 |
|
Хранитель форума
Награды: 19
Репутация: 35
Сообщений: 772
| Цитата 24467062 ( ) Добрый день. В реестре по прибыли за июнь 2018г. обнаружила, что не включила акты от поставщика в приложение А. В валовые расходы суммы этих актов вошли, так как это стоимость товара, который и реализовали в июне. Знаю, что вопрос уже много раз задавался, но прошу поделиться опытом. Инспектор сказала, что можно включить их сейчас, а у меня иное мнение - сдать уточненку.
Сдавайте уточненку. Странный у Вас инспектор. Уже больше года идет сверка министерством реестров между контрагентами на расхождения. Нам каждый месяц "вываливают" 10-15 контрагентов в запросах с которыми идут расхождения по Реестру. То не включат, то задвоят, то оплату влепят.... И каждый раз сдают уточненки по месяцу расхождения. Не включают в текущий, а уточняют прошлый.
|
| |
| |
|
| 24467062 | Дата: Четверг, 21.03.2019, 13:51 | Сообщение # 833 |
|
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
| Спасибо за ответы. По поводу инспектора, что он "странный" - это мягко сказано. Никакие вопросы не могу решить.... Сдаю уточненку. Как раз и обнаружила ошибку, так как налоговая дала расхождения с контрагентами. Добавлено (22.03.2019, 11:24)
---------------------------------------------
Добрый день. Девочки, подскажите, пожалуйста, как правильно подать уточненку по прибыли, если исправляется реестр. Я добавлю в приложение акты, которые не указала и все? Сама декларация остается с теми же показателями? Если я формирую в электроном кабинете уточненку, то у меня автоматически заполняется раздел "Исправление ошибок"....
|
| |
| |
|
| Nani | Дата: Пятница, 22.03.2019, 11:59 | Сообщение # 834 |
|
Хранитель форума
Награды: 19
Репутация: 35
Сообщений: 772
| Цитата 24467062 ( ) Добрый день. Девочки, подскажите, пожалуйста, как правильно подать уточненку по прибыли, если исправляется реестр. Я добавлю в приложение акты, которые не указала и все? Сама декларация остается с теми же показателями? Если я формирую в электроном кабинете уточненку, то у меня автоматически заполняется раздел "Исправление ошибок"....
Добрый. Правильно, показатель декларации остаются первоначальными. Уточняете только Реестр. Любые изменения идут как уточненка. Единственное - заполняете строку 18, что бы выйти по двум декларациям на "0".
Сообщение отредактировал Nani - Пятница, 22.03.2019, 12:01 |
| |
| |
|
| elen_maman | Дата: Пятница, 22.03.2019, 12:00 | Сообщение # 835 |
|
Внештатный сотрудник
Награды: 23
Репутация: 38
Сообщений: 723
| 24467062, если у вас уточненка, то у вас должен быть заполнен и "раздел 1Х. Исправление ошибок".
Другой вопрос, что в нем вы ставите одинаковые цифры ранее поданной декларацией, чтобы в итоге в строки 19 и 20 потянулся ноль! таким образом у вас в числовом выражении декларация не изменится! а реестр вы измените!
|
| |
| |
|
| 24467062 | Дата: Пятница, 22.03.2019, 12:09 | Сообщение # 836 |
|
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 7
| Огромнейшее спасибо за ответы!!!! Удачного дня, приятных выходных и поменьше уточненок!!! 
|
| |
| |
|
| nina | Дата: Пятница, 22.03.2019, 17:18 | Сообщение # 837 |
 Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 11
| Здравствуйте, подскажите как отражаются в декларации по налогу на прибыль безвозмездно полученые материалы, которые потом будут использованы в выполнении определенных работ, от которых никакого дохода предприятие не получит? Доходом же это не считается? И как отражаются безвозмездно полученые ОС в декларации по прибыли?
|
| |
| |
|
| elen_maman | Дата: Понедельник, 25.03.2019, 12:24 | Сообщение # 838 |
|
Внештатный сотрудник
Награды: 23
Репутация: 38
Сообщений: 723
| nina, безоплатно полученные материалы признаются доходом.
А то, что потом вы их спишете на работы, от которых нет дохода - это другой вопрос, можете оказывать за счет прибыли какие- угодно работы (типа благтворительность), но в расходы стоимость материалов не относится.
|
| |
| |
|
| SGTM | Дата: Вторник, 26.03.2019, 13:21 | Сообщение # 839 |
 Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 101
| Добрый день. ООО продает товар физ.лицу (не флп, обычный человек))) Физ лицо будет оплачивать товар, путем оплаты выставленного счета, через кассу банка, на р/с предприятия. Подскажите, пожалуйста, я оформляю декларацию на прибыль, как обычно, показываю ФИО и ИНН человека и все? Нужно ли еще где-то показывать эту сделку,или может в подоходном нужно как-то отразить? Так же в налоговой сказали, что нет никаких лимитов по поводу какова будет сумма оплаты ( вплоть до 1млн)
Решила перестраховаться, и еще тут услышать мнение.
Заранее спасибо.
|
| |
| |
|
| elen_maman | Дата: Вторник, 26.03.2019, 13:27 | Сообщение # 840 |
|
Внештатный сотрудник
Награды: 23
Репутация: 38
Сообщений: 723
| SGTM, в декларации по прибыли в реестре можете по инн и фио указать накладную или написать вместо инн - КП и вместо фио - Конечный Покупатель-физлицо. Не будет ошибкой и так и так.
Да, расчеты с физлицами, которые не флп - сумма без ограничений.
В декл по подоходному не нужно.
|
| |
| |
онсалтинг
