[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
ХХХДата: Пятница, 12.11.2021, 16:46 | Сообщение # 1426
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 53
Цитата Dana ()
налоговики просят уже 1,51
у нас та же песня...
 
Марина_ДонецкДата: Понедельник, 15.11.2021, 09:26 | Сообщение # 1427
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 31
Цитата Nik ()
Вы включали с/с товара импортируемого и проданного в ВР и отдельно включали в ВР пошлину и прочие расходы ? А в чем ошибка в этой ситуации ? В том что пошлина и прочие попали в расходы сразу при получении актов общей суммой ? А должны были включать пропорционально по мере продажи этого товара ? Рассчитайте ,как было бы если делали правильно и посмотрите разницу ,может у вас есть др.расходы,которыми можно перекрыть и исправление только уточненками ,если делать все правильно.
Да, включали пошлину в ВР в месяце, в котором фактически произошла растаможка товара, а товар продавался в других периодах. Перекрыть другими расходами можно попробовать, но не смутит ли налоговую 11 уточненок, т.к. год неправильно считалась себестоимость? Не нарвемся ли сами на внеплановую проверку?
 
NikДата: Понедельник, 15.11.2021, 13:42 | Сообщение # 1428
Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 424
За самостоятельно обнаруженные ошибки ,вы начисляет и доплачивает штраф и меню и подаёте уточненки - это прописано в законе и вы имеете право.
 
сотникДата: Вторник, 16.11.2021, 14:46 | Сообщение # 1429
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 128
Блин.. запутался окончательно, НАЛОГ на прибыль по кассовому методу.
Заплатили поставщику (условно) 200 000 рублей, он поставил товара на 30 000 рублей и 170 000 вернул на счет. Все это в одном месяце..

Получается поскольку деньги поступили на р/счет, то возврат предоплаты нужно их взять в доходы. 170 000 рублей. строка 1,7 декларации.

Поскольку первоначально я перечислил деньги то нужно взять их в расходы 200 000 (стр. 2.17 декларации)

А также
"Валовыми расходами налогоплательщика признаются затраты,сформированные в соответствии с нормами статьи 72 настоящего
Закона, после их фактической оплаты. При этом расходы учитываются в составе
валовых расходов с учетом следующих особенностей:
..
2. при возврате налогоплательщику сумм, ранее перечисленных в счет оплаты за полученные (подлежащие поставке) товары,выполненные (подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие
оказанию) услуги, на сумму возврата денежных средств уменьшаются валовые
расходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен
возврат;
"

Таким образом нужно возращенную предоплату еще и показать в строке 2.18, которая отнимается.

получается в доход 170 000 рублей.
 в расходы 200 000 - 170 000 = 30 000 рублей...

я завышаю свои доходы....
 
pbrДата: Среда, 17.11.2021, 07:13 | Сообщение # 1430
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 156
в доход 170
в расход 200
 
сотникДата: Среда, 17.11.2021, 07:47 | Сообщение # 1431
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 128
Цитата pbr ()
в доход 170в расход 200

да, умом я понимаю, но вот смущает тот пункт про уменьшение расходов
 
DanaДата: Среда, 17.11.2021, 10:24 | Сообщение # 1432
Всегда готова помочь
Награды: 26
Репутация: 32
Сообщений: 1550
30)   кассовый метод – метод налогового учета, по которому дата возникновениявалового дохода определяется по дате зачисления (получения) денежных средств на
банковский счет (в кассу) налогоплательщика, а дата возникновения валовых
расходов определяется как дата списания денежных средств с банковского счета
(выдачи из кассы) налогоплательщика. Данный метод используется для целей глав
12, 16 настоящего Закона; Статья 73. Особенности определения базыналогообложения 73.1.Порядок признания валовых доходов:73.1.1. доходот реализации товаров признается по дате перехода покупателю права
собственности на такой товар; 
Статья 741Порядок определения доходов ирасходов при кассовом методе741.1При возврате налогоплательщиком сумм, ранееполученных в счет оплаты за поставленные (подлежащие поставке) товары,выполненные (подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие оказанию)
услуги, на сумму возврата денежных средств уменьшаются доходы того налогового(отчетного) периода, в котором произведен возврат

Добавлено (17.11.2021, 10:29)
---------------------------------------------
сотник,Заплатили поставщику (условно) 200 000 рублей
 поставил товара на 30 000 рублей =база налогообложения 30 000
.170 000 вернул на счет. Все это в одном месяце..

на сумму возврата денежных средств уменьшаются доходы того налогового(отчетного) периода, в котором произведен возврат(закон99 п.74.1)
В итоге База дохода=200т-170т=30т

 
сотникДата: Среда, 17.11.2021, 10:45 | Сообщение # 1433
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 128
Цитата Dana ()
Статья 741. Порядок определения доходов ирасходов при кассовом методе741.1При возврате налогоплательщиком сумм, ранееполученных в счет оплаты за поставленные (подлежащие поставке) товары,выполненные (подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие оказанию)услуги, на сумму возврата денежных средств уменьшаются доходы того налогового(отчетного) периода, в котором произведен возврат
это не тот пункт, это касается если Мне перечислили, а Я вернул,...
у меня обратная ситуация Я перечислил МНЕ вернули
 
DanaДата: Среда, 17.11.2021, 10:51 | Сообщение # 1434
Всегда готова помочь
Награды: 26
Репутация: 32
Сообщений: 1550
А какая разница?Логика та же.Движение в одном месяце
 
сотникДата: Среда, 17.11.2021, 11:03 | Сообщение # 1435
Обыватель форума
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 128
Цитата Dana ()
А какая разница?Логика та же.Движение в одном месяце

по идее мы должны уменьшить наши РАСХОДЫ при возврате...
Цитата
2) при возврате налогоплательщику сумм, ранее перечисленных в счет оплаты за полученные (подлежащие поставке) товары, выполненные
(подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие оказанию) услуги,
на сумму возврата денежных средств уменьшаются валовые расходы того
налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат;


НО также при кассовом методе в доходы берутся все поступления на расчетный счет,

получается уменьшаем Расходы и Увеличиваем Доходы
где то в логику закралась несостыковка


Сообщение отредактировал сотник - Среда, 17.11.2021, 11:04
 
DanaДата: Среда, 17.11.2021, 12:57 | Сообщение # 1436
Всегда готова помочь
Награды: 26
Репутация: 32
Сообщений: 1550
сотник, у вас все в одном периоде
 
iyulia_buhДата: Среда, 17.11.2021, 13:28 | Сообщение # 1437
Бывалый
Награды: 2
Репутация: 3
Сообщений: 73
Цитата сотник ()
НО также при кассовом методе в доходы берутся все поступления на расчетный счет,
с чего такое утверждение?
31) кассовый метод – метод налоговогоучета, по которому дата возникновения валового дохода определяется по дате
зачисления (получения) денежных средств на банковский счет (в кассу)
налогоплательщика за реализованные (подлежащие реализации) товары, выполненные(подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие оказанию) услуги, а также
в момент прекращения обязательств иными способами
, а дата возникновения валовыхрасходов определяется как дата списания денежных средств с банковского счета
(выдачи из кассы) налогоплательщика за полученные (подлежащие поставке) товары,
выполненные (подлежащие выполнению) работы, оказанные (подлежащие оказанию)
услуги. 

У Вас возврат денежных средств, перечисленных поставщику.
 
anna1983mailДата: Среда, 17.11.2021, 14:35 | Сообщение # 1438
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 21
Цитата сотник ()
НО также при кассовом методе в доходы берутся все поступления на расчетный счет,получается уменьшаем Расходы и Увеличиваем Доходы
где то в логику закралась несостыковка

берутся поступления на расчетный счет, но это возврат предоплаты от поставщика или 631 или 68 счет, в платежке указано возврат предоплаты или возврат денежных средств, какое это отношение имеет к формированию валовых доходов? Внимательно читайте порядок определения доходов ст.74,
 
promДата: Среда, 24.11.2021, 11:18 | Сообщение # 1439
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 322
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. ФЛП на общей системе. Был пробит чек через кассовый аппарат, но отгрузки не было, так как товара не было на остатках. Когда это выяснили, оформили возврат через кассовый аппарат пробив возвратный чек (некоторые чеки были оформлены возвратом в один и тот же день, другие на следующий). В декларации по обороту показали возврат денежных средств. В декларации по прибыли ничего не показали, так как отгрузки не было. Правильно ли мы сделали? Или если пробит чек через кассовый аппарат, то это уже является фактом отгрузки товара?

Сообщение отредактировал prom - Среда, 24.11.2021, 11:50
 
elen_mamanДата: Среда, 24.11.2021, 13:03 | Сообщение # 1440
Внештатный сотрудник
Награды: 26
Репутация: 41
Сообщений: 804
prom, у вас все было в одном налоговом периоде и в принципе не влечет за собой налоговых последствий
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: