[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Валовые расходы по НОВОМУ?!!!
Наталья24Дата: Понедельник, 13.06.2016, 08:37 | Сообщение # 151
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 24
Добрый день. Предприятие занимается оптовой и розничной торговлей. После вступления в силу нового налогового кодекса,в расходы попадают затраты на приобретение тмц в части только реализованных(т.е по себестоимости). Как  поступать с теми товарами,которые приобретены до вступления в силу новых налоговых правил, а реализованы в период действия нового кодекса.  Используем программу 1С.
 
ДНР-КонсалтингДата: Понедельник, 13.06.2016, 09:29 | Сообщение # 152
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 538
Цитата Наталья24 ()
После вступления в силу нового налогового кодекса,в расходы попадают затраты на приобретение тмц в части только реализованных(т.е по себестоимости). Как  поступать с теми товарами,которые приобретены до вступления в силу новых налоговых правил, а реализованы в период действия нового кодекса.  Используем программу 1С.
Если Вы эти товары уже ранее поставили в расход (до Закона о налоговой системе), то повторно, конечно, в расход их уже поставить нельзя (если я правильно поняла Ваш вопрос). Поэтому у многих получилась завышенная прибыль в феврале-марте.
 
Наталья24Дата: Понедельник, 13.06.2016, 11:59 | Сообщение # 153
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 24
Цитата ДНР-Консалтинг ()
Цитата Наталья24 ()После вступления в силу нового налогового кодекса,в расходы попадают затраты на приобретение тмц в части только реализованных(т.е по себестоимости). Как  поступать с теми товарами,которые приобретены до вступления в силу новых налоговых правил, а реализованы в период действия нового кодекса.  Используем программу 1С.
Если Вы эти товары уже ранее поставили в расход (до Закона о налоговой системе), то повторно, конечно, в расход их уже поставить нельзя (если я правильно поняла Ваш вопрос). Поэтому у многих получилась завышенная прибыль в феврале-марте

т.е необходимо было  по состоянию на 19.01. зафиксировать остатки ТМЦ. И вести отдельный учет по их реализации.
 
bonniДата: Понедельник, 13.06.2016, 14:43 | Сообщение # 154
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 33
Здравствуйте, подскажите в какой строке декларации отображать расходы на сбыт.
 
n@t@Дата: Понедельник, 13.06.2016, 14:45 | Сообщение # 155
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 48
Добрый день! Расходы на ежемес. обслуживание кассового аппарата включаются в деку по прибыли полностью или только 10% согл. п.72.2.12?
 
ДНР-КонсалтингДата: Понедельник, 13.06.2016, 14:45 | Сообщение # 156
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 538
Цитата bonni ()
подскажите в какой строке декларации отображать расходы на сбыт
Что Вы подразумеваете под расходами на сбыт (уточняю, т. к. часто мы имеем в виду стандартное определение, а спрашивающий имел в виду что-то другое).
 
bonniДата: Понедельник, 13.06.2016, 15:41 | Сообщение # 157
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 33
у нас в расходы на сбыт попадают транспортные расходы на доставку товаров покупателям
 
NaniДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:05 | Сообщение # 158
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата bonni ()
у нас в расходы на сбыт попадают транспортные расходы на доставку товаров покупателям
С чего складываются у Вас эти расходы?

Добавлено (13.06.2016, 16:05)
---------------------------------------------

Цитата ДНР-Консалтинг ()
Это расходы, которые падают на себестоимость.  Это строка 2.1
shy Эти расходы на себестоимость не попадают. Это не транспортно-заготовительные у покупателя.
 
bonniДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:12 | Сообщение # 159
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 33
транспортные расходы сторонней организации, которая доставляет наши товары покупателям
Я тоже думаю, что это не себестоимость, скорее склоняюсь к тому что это прочие расходы

Добавлено (13.06.2016, 16:12)
---------------------------------------------
И еще вопрос, имеем ли мы право включать в валовые расходы таможенный сбор уплачиваемый в размере 0,2% от таможенной стоимости

 
NaniДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:13 | Сообщение # 160
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата bonni ()
транспортные расходы сторонней организации, которая доставляет наши товары покупателямЯ тоже думаю, что это не себестоимость, скорее склоняюсь к тому что это прочие расходы
Ставите в строку 2.5. Если своими силами, то надо разбивать по статьям калькуляции.

Цитата bonni ()
И еще вопрос, имеем ли мы право включать в валовые расходы таможенный сбор уплачиваемый в размере 0,2% от таможенной стоимости
Все, что начисляется по ГТД - пошлина(4%, 0,2% ) + акциз + транспорт, распределяете на с\с полученного товара - Дт281. По факту реализации включаете в расходы Дт сч 902. Не советую относить все по факту получения ГТД и оплаты в бюджет - по закону о бухгалтерском учете налоговая,и финансовая отчетность формируется на основании бухгалтерского учета. У нас до создания республиканских стандартов бухучета действуют украинские стандарты. Стандарты 16(расходы) и 9 (запасы)  определяют как раз все эти моменты. К слову - налоговики об этом хорошо помнят.  biggrin

Сообщение отредактировал Nani - Понедельник, 13.06.2016, 16:28
 
bonniДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:19 | Сообщение # 161
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 33
спасибо за ответ.

Добавлено (13.06.2016, 16:19)
---------------------------------------------
И еще вопрос, имеем ли мы право включать в валовые расходы таможенный сбор уплачиваемый в размере 0,2% от таможенной стоимости

 
ДНР-КонсалтингДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:24 | Сообщение # 162
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 538
Цитата bonni ()
транспортные расходы сторонней организации, которая доставляет наши товары покупателямЯ тоже думаю, что это не себестоимость, скорее склоняюсь к тому что это прочие расходы
Вечером спрошу у бухгалтера. Возможно что-то путаю.
 
ДНР-КонсалтингДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:25 | Сообщение # 163
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 538
Цитата n@t@ ()
Расходы на ежемес. обслуживание кассового аппарата включаются в деку по прибыли полностью или только 10% согл. п.72.2.12?
Да.
 
NaniДата: Понедельник, 13.06.2016, 16:25 | Сообщение # 164
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата bonni ()
И еще вопрос, имеем ли мы право включать в валовые расходы таможенный сбор уплачиваемый в размере 0,2% от таможенной стоимости
Ответила выше.
 
bonniДата: Вторник, 14.06.2016, 09:42 | Сообщение # 165
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 33
извините не увидела сразу. Мы так и делаем, включаем в себестоимость товара и  по мере реализации товара относим на 902 счет. за затем он весь попадает на валовые расходы

Добавлено (14.06.2016, 09:42)
---------------------------------------------
Подскажите еще пожалуйста, аренда склада под хранения товаров, это лучше относить как ТЗР и распределять на себестоимость при реализации, или отнести в строку 2.11 "расходы связанные с арендой имущества".

 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Валовые расходы по НОВОМУ?!!! (Налог на прибыль)
Поиск: