|
Декларация по налогу на прибыль
|
|
| elen_maman | Дата: Пятница, 09.11.2018, 14:11 | Сообщение # 736 |
 Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
| Sun, обязательство по налогу на прибыль возникает не в момент получения предоплаты за услуги, а в момент получения дохода, т.е. в момент выписки акта выполненных работ.
|
| |
| |
| Nikitos | Дата: Пятница, 09.11.2018, 14:13 | Сообщение # 737 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Цитата Sun (  ) А почему предоплата полученная попадает через год в валовой доход по налогу на прибыль?
Потому что предоплаты в ВД по налогу на прибыль не включаются.
Цитата Николь ( ) как в договоре написали, так и закрываете актами, все распишите в договоре......вы же выполняете какую-то работу до судебного разбирательства? а если дело не дошло до суда, а вы занимались бумагами, консультацией и т.п. по этому делу, вы деньги назад вернете? Если у вас оплата за конечный результат, тогда, акт и доход одновременно. А если нет, то лучше закрывать актами за проделанную работу и ставить в доход.
Спасибо ! Перечитаю договор.
Сообщение отредактировал Nikitos - Пятница, 09.11.2018, 14:14 |
| |
| |
| Sun | Дата: Пятница, 09.11.2018, 14:40 | Сообщение # 738 |
|
Посетитель форума
Награды: 2
Репутация: 0
Сообщений: 86
| Цитата elen_maman ( ) обязательство по налогу на прибыль возникает не в момент получения предоплаты за услуги, а в момент получения дохода, т.е. в момент выписки акта выполненных работ. Цитата Nikitos ( ) Потому что предоплаты в ВД по налогу на прибыль не включаются.
Закон:9) безвозвратная финансовая помощь – это:а) сумма средств, переданнаяплательщику налогов согласно договорам дарения, другими подобными договорами
или без заключения таких договоров;б) сумма задолженности одногоплательщика налогов перед другим плательщиком налогов, которая не взыскана
после окончания срока исковой давности;
Вопрос: Срок исковой давности определяем по ГКУ-общий 3года? Т.е. через 3 года, если не изменить течение срока исковой давности, полученная предоплата и не закрытая может стать ВД?
|
| |
| |
| Nikitos | Дата: Пятница, 09.11.2018, 23:01 | Сообщение # 739 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Цитата Sun ( ) б) сумма задолженности одного плательщика налогов перед другим плательщиком налогов, которая не взысканапосле окончания срока исковой давности;
1)Вы получили товар и не оплатали его в течении года - это Ваш доход облагается налогом - 20 % . И не важно , что Вы его оплата через год и 2 месяца.
2) Та-же ерунда и с предоплатой . В течении года не успели вернуть или поставить товар - 20 % .
Это все касается налогоплательщиков на общей системе.
|
| |
| |
| Sun | Дата: Понедельник, 12.11.2018, 10:36 | Сообщение # 740 |
|
Посетитель форума
Награды: 2
Репутация: 0
Сообщений: 86
| Добрый день.
Nikitos,
на мой вопросЦитата Sun ( ) А почему предоплата полученная попадает через год в валовой доход по налогу на прибыль?
И:2) Та-же ерунда и с предоплатой . В течении года не успели вернуть или поставить товар - 20 % .
Так что же несмотря на срок исковой давности у Поставщика предоплата полученная становится валовым доходом через год, если она не закрыта поставкой товаров (работ,услуг)?
Сообщение отредактировал Sun - Понедельник, 12.11.2018, 10:38 |
| |
| |
| Dana | Дата: Понедельник, 12.11.2018, 13:14 | Сообщение # 741 |
 Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| .
Сообщение отредактировал Dana - Понедельник, 12.11.2018, 13:17 |
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Вторник, 13.11.2018, 13:43 | Сообщение # 742 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Здравствуйте, такая ситуация: нашему предприятию были предъявлены услуги - вознаграждение комиссионеру, которые в дальнейшем были удержаны комиссионером из пречитающихся нам сумм самостоятельно, т.е. мы начислили себе обязательство(кредиторскую задолженность) и показали, вынуждено, зачет этого обязательства на основании отчета комиссионера. Деньги за услуги налом или безналом не перечисляли. Фактически оплата не производилась. в ст. 71.1.16 сказано -" стоимость товаров (работ, услуг), полученных плательщиком похозяйственным договорам и не оплаченных в течение 12 календарных месяцев смомента фактического получения таких товаров (работ, услуг)" Помогите понять сможет ли налоговая вменить нарушение указанной статьи нашему предприятию и доначислить доход во время проверки? Добавлено (13.11.2018, 14:46)
---------------------------------------------
Переформулирую: Если стоимость товаров (работ,услуг), полученных плательщиком по хозяйственным договорам закрыта
взаимозачетом либо в другой форме не денежныхрасчетов (не оплачивалась в наличной или безналичной форме), то не начислит ли
налоговая через 12 календарных месяцев с момента фактического получения таких
товаров (работ, услуг) валовый доход покупателю на сумму неоплаты.Аргументом для налоговой можетбыть определение термина Оплата. Оплатой является процесс передачи денег от одного лица, предприятия, банка и т. п. другому за какие-либо товары (работы услуги).
|
| |
| |
| elen_maman | Дата: Вторник, 13.11.2018, 14:55 | Сообщение # 743 |
|
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
| Татьянапартнер, все зависит от того, какая у вас система налогообложения. Если у вас ОСН, то не начислят.
И почитайте в договоре со своим контрагентом условия оплаты вознаграждения комиссионеру. Если там предусмотрена оплата живыми деньгами, то прогоните деньги через банк. Не верю, что нельзя договориться. Сделайте первый шаг - оплатите им их вознаграждение безналом и обратитесь к ним, чтобы доплатили ваши деньги.
И кстати, взаимозачеты так просто тоже не закрывают, надо рисовать акт за подписями сторон.
|
| |
| |
| Валентость | Дата: Вторник, 13.11.2018, 16:08 | Сообщение # 744 |
 Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Татьянапартнер ( ) Здравствуйте, такая ситуация: нашему предприятию были предъявлены услуги - вознаграждение комиссионеру, которые в дальнейшем были удержаны комиссионером из пречитающихся нам сумм самостоятельно, т.е. мы начислили себе обязательство(кредиторскую задолженность) и показали, вынуждено, зачет этого обязательства на основании отчета комиссионера. Деньги за услуги налом или безналом не перечисляли. Фактически оплата не производилась
У Комитента в случае продажи товаров по договору комиссии (агентскому договору) датой получения дохода от такой продажи плательщиком налога – комитентом считается дата продажи товаров, которая отмечена в отчете комиссионера (агента) (п.73.1.3. Зкона о налоговой системе ДНР)
В состав валовых расходов отчетного периода включаются расходы, понесенные на приобретение товаров, работ (услуг), сырья, материалов, в том числе вознаграждение комиссионеру (поверенному, агенту и т.п.) по договорам комиссии, поручения, консигнации и прочих подобных договоров.
В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно.
Включить его повторно в ВД - это уже наглость )
А ваш комиссионер не госпредприятие, случайно?
|
| |
| |
| Nani | Дата: Вторник, 13.11.2018, 20:23 | Сообщение # 745 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата Валентость ( ) В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно. Цитата Татьянапартнер ( ) Переформулирую: Если стоимость товаров (работ,услуг), полученных плательщиком по хозяйственным договорам закрытавзаимозачетом либо в другой форме не денежныхрасчетов (не оплачивалась в наличной или безналичной форме), то не начислит ли
налоговая через 12 календарных месяцев с момента фактического получения таких
товаров (работ, услуг) валовый доход покупателю на сумму неоплаты.Аргументом для налоговой можетбыть определение термина Оплата. Оплатой является процесс передачи денег от одного лица, предприятия, банка и т. п. другому за какие-либо товары (работы услуги). |
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 08:48 | Сообщение # 746 |
|
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Спасибо огромное за ответы, но интересует другое: С точки зрения органов доходов и сборов при проведении взаимозачетов у плательщика налога наприбыль возникают налоговые последствия. Согласно подпункту 71.1.16. статьи 71 Законао налоговой системе «стоимость товаров (работ, услуг), полученных плательщиком
по хозяйственным договорам и не оплаченных в течение 12 календарных месяцев с
момента фактического получения таких товаров (работ, услуг)» включается в
валовый доход такого плательщика.Взаимозачет, как одна из разновидностей бартернойоперации, является предметом погашения взаимных встречных обязательств
сторон. В валовый доход плательщик обязан включить не сумму задолженности
(обязательства), не погашенную в течение последующих 12 месяцев, а товары (работы,
услуги) не оплаченные в указанный срок в денежной форме. Таким образом, при
применении подпункта 71.1.16 пункта 71.1 статьи 71 Закона плательщик долженруководствоваться тем, что под оплатой понимается проведение расчетов в
денежной форме, а не путем взаимозачета или в иных формах.Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)?
|
| |
| |
| Dana | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:08 | Сообщение # 747 |
|
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| разве в ДНР разрешены взаимозачеты?
|
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:19 | Сообщение # 748 |
|
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Не запрещены!!! Ст. 601, 602 ГКУ действуют.
|
| |
| |
| Валентость | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:00 | Сообщение # 749 |
|
Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Nani ( ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров
Цитата Dana ( ) разве в ДНР разрешены взаимозачеты?
Цитата Татьянапартнер ( ) Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)?
что-то вроде "оплата производится путем удержания суммы вознаграждения из суммы полагающейся к перечислению комитенту....датой оплаты вознаграждения считается дата перечисления суммы за вычетом полагающегося вознаграждения" ?
|
| |
| |
| 573686 | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:27 | Сообщение # 750 |
 Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 92
| Цитата Nani ( ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров. Нет этого бреда в законе. Нет и не было. В состав доходов Комитента никогда не входило комиссионное вознаграждение и не входит. Это доходная часть Комиссионера на основании Отчета комиссионера. У Комитента это было и есть валовые расходы.
Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано.
|
| |
| |
онсалтинг
