Декларация по налогу на прибыль
|
|
Валентость | Дата: Вторник, 13.11.2018, 16:08 | Сообщение # 736 |
 Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Татьянапартнер (  ) Здравствуйте, такая ситуация: нашему предприятию были предъявлены услуги - вознаграждение комиссионеру, которые в дальнейшем были удержаны комиссионером из пречитающихся нам сумм самостоятельно, т.е. мы начислили себе обязательство(кредиторскую задолженность) и показали, вынуждено, зачет этого обязательства на основании отчета комиссионера. Деньги за услуги налом или безналом не перечисляли. Фактически оплата не производилась У Комитента в случае продажи товаров по договору комиссии (агентскому договору) датой получения дохода от такой продажи плательщиком налога – комитентом считается дата продажи товаров, которая отмечена в отчете комиссионера (агента) (п.73.1.3. Зкона о налоговой системе ДНР) В состав валовых расходов отчетного периода включаются расходы, понесенные на приобретение товаров, работ (услуг), сырья, материалов, в том числе вознаграждение комиссионеру (поверенному, агенту и т.п.) по договорам комиссии, поручения, консигнации и прочих подобных договоров. В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно. Включить его повторно в ВД - это уже наглость ) А ваш комиссионер не госпредприятие, случайно?
|
|
| |
Nani | Дата: Вторник, 13.11.2018, 20:23 | Сообщение # 737 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата Валентость (  ) В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно. Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров. Нет этого бреда в законе. Нет и не было. В состав доходов Комитента никогда не входило комиссионное вознаграждение и не входит. Это доходная часть Комиссионера на основании Отчета комиссионера. У Комитента это было и есть валовые расходы.Цитата Татьянапартнер (  ) Переформулирую: Если стоимость товаров (работ,услуг), полученных плательщиком по хозяйственным договорам закрытавзаимозачетом либо в другой форме не денежныхрасчетов (не оплачивалась в наличной или безналичной форме), то не начислит ли налоговая через 12 календарных месяцев с момента фактического получения таких товаров (работ, услуг) валовый доход покупателю на сумму неоплаты.Аргументом для налоговой можетбыть определение термина Оплата. Оплатой является процесс передачи денег от одного лица, предприятия, банка и т. п. другому за какие-либо товары (работы услуги). При взаимозачете между сторонами первоначально заключаются два разных договора, возможно даже в разные сроки, право требования, по которым либо наступило, либо сроки его наступления четко определены. То , о чем Вы говорите, определяется в рамках одного договора.
|
|
| |
Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 08:48 | Сообщение # 738 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Спасибо огромное за ответы, но интересует другое: С точки зрения органов доходов и сборов при проведении взаимозачетов у плательщика налога наприбыль возникают налоговые последствия. Согласно подпункту 71.1.16. статьи 71 Законао налоговой системе «стоимость товаров (работ, услуг), полученных плательщиком по хозяйственным договорам и не оплаченных в течение 12 календарных месяцев с момента фактического получения таких товаров (работ, услуг)» включается в валовый доход такого плательщика.Взаимозачет, как одна из разновидностей бартернойоперации, является предметом погашения взаимных встречных обязательств сторон. В валовый доход плательщик обязан включить не сумму задолженности (обязательства), не погашенную в течение последующих 12 месяцев, а товары (работы, услуги) не оплаченные в указанный срок в денежной форме. Таким образом, при применении подпункта 71.1.16 пункта 71.1 статьи 71 Закона плательщик долженруководствоваться тем, что под оплатой понимается проведение расчетов в денежной форме, а не путем взаимозачета или в иных формах.Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)?
|
|
| |
Dana | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:08 | Сообщение # 739 |
 Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| разве в ДНР разрешены взаимозачеты?
|
|
| |
Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:19 | Сообщение # 740 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Не запрещены!!! Ст. 601, 602 ГКУ действуют.
|
|
| |
Валентость | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:00 | Сообщение # 741 |
 Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Nani (  ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров семинары - очень полезная вещь, а первоисточник (в данном случае ЗоНС) ограничивает право на эти расходы из-за отсутствия оплаты
Цитата Dana (  ) разве в ДНР разрешены взаимозачеты? запрещены для упрощенцев(
Цитата Татьянапартнер (  ) Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)? интересно: а если прописать это в договоре? что-то вроде "оплата производится путем удержания суммы вознаграждения из суммы полагающейся к перечислению комитенту....датой оплаты вознаграждения считается дата перечисления суммы за вычетом полагающегося вознаграждения" ?
|
|
| |
573686 | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:27 | Сообщение # 742 |
 Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 92
| Цитата Nani (  ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров. Нет этого бреда в законе. Нет и не было. В состав доходов Комитента никогда не входило комиссионное вознаграждение и не входит. Это доходная часть Комиссионера на основании Отчета комиссионера. У Комитента это было и есть валовые расходы. Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано.
|
|
| |
Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:47 | Сообщение # 743 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Цитата 573686 (  ) У нас есть письмо с министерства где это четко описано. Поделитесь письмом, если можно. Заранее спасибо. Можно в личку.
|
|
| |
Валентость | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:50 | Сообщение # 744 |
 Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| с неоплаченными, а удержанными расходами, кстати, интересный вопрос.
вот у нас есть ЦРБ, мы его услуги не оплачиваем, он сам удерживает свое вознагараждение из наших денег , хотя в договоре четко прописано "оплата услуг осуществляется Клиентом..." могут ли налоговики эти расходы "порезать" через 12 мес.?
Сообщение отредактировал Валентость - Среда, 14.11.2018, 10:51 |
|
| |
Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:56 | Сообщение # 745 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Цитата Валентость (  ) интересно: а если прописать это в договоре? что-то вроде "оплата производится путем удержания суммы вознаграждения из суммы полагающейся к перечислению комитенту....датой оплаты вознаграждения считается дата перечисления суммы за вычетом полагающегося вознаграждения" ? Хорошая идея!!! Но как к этому отнесется налоговая!!!??? Напишу, наверное запрос. Получу ответ - поделюсь. Всем спасибо.Добавлено (14.11.2018, 11:03) ---------------------------------------------
Цитата Валентость (  ) вот у нас есть ЦРБ, мы его услуги не оплачиваем, он сам удерживает свое вознагараждение из наших денег , хотя в договоре четко прописано "оплата услуг осуществляется Клиентом..."могут ли налоговики эти расходы "порезать" через 12 мес.?
Отличный пример! Но расходы они не тронут, а вот доходы доначислить могут на основании ст. 71.1.16
|
|
| |
marina_n | Дата: Среда, 14.11.2018, 16:50 | Сообщение # 746 |
 Хранитель форума
Награды: 3
Репутация: 4
Сообщений: 313
| Цитата Валентость (  ) Хорошая идея!!! Но как к этому отнесется налоговая!!!??? Напишу, наверное запрос. Получу ответ - поделюсь. Всем спасибо. Нормально отнесется, я так делала...вопроса не возниклоДобавлено (14.11.2018, 16:54) ---------------------------------------------
Цитата 573686 (  ) Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано. В налоговой получала устную консультацию, что если в договоре прописано , что сумма вознаграждения удерживается комиссионером и деньги перечисляются комитентом за минусом вознаграждения, то просто ставть в доход сумму за минусом вознаграждения.Не перестаю удивляться как мнения расходятся...
|
|
| |
Nani | Дата: Среда, 14.11.2018, 22:30 | Сообщение # 747 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата 573686 (  ) Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано. На какие пункты закона ссылается МДС в ответе? У меня тоже есть ответ с ссылками на закон и такого бреда там нет.Добавлено (14.11.2018, 22:39) ---------------------------------------------
Цитата marina_n (  ) В налоговой получала устную консультацию, что если в договоре прописано , что сумма вознаграждения удерживается комиссионером и деньги перечисляются комитентом за минусом вознаграждения, то просто ставть в доход сумму за минусом вознаграждения.Не перестаю удивляться как мнения расходятся... Если в договоре прописано, что Комиссионер может удерживать сумму вознаграждения из суммы долга перед Комитентом, то никаких вопросам по погашению обязательств не возникает. НО - деньги перечисляются не Комитентом, а Комиссионером Комитенту и в доход Комитенту попадает вся сумма , а не за минусом вознаграждения. Сумма вознаграждения попадает в доход Комиссионеру.Добавлено (14.11.2018, 22:43) ---------------------------------------------
Цитата Татьянапартнер (  ) Хорошая идея!!! Но как к этому отнесется налоговая!!!??? Напишу, наверное запрос. Получу ответ - поделюсь. Всем спасибо. Как она може относиться?))))).. Это нормальная практика не противоречащая ГК и ХК.
|
|
| |
Ирэн | Дата: Четверг, 15.11.2018, 09:49 | Сообщение # 748 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 0
Сообщений: 30
| Народ начинает ходить по кругу и изобретать велосипед? Ладно - велосипед. Зачем же ерунду советовать? На форуме вопрос комиссии уже обсуждался 101 раз. Смотрите прошлые ветки, там все расписано и разложено по полочкам с примерами.
Нани, рада Вас опять видеть на форуме! Очень не хватает компетентных советов.
|
|
| |
podarenok23 | Дата: Четверг, 15.11.2018, 12:12 | Сообщение # 749 |
 Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 3
| Добрый день! Подскажите, такая ситуация: ФЛП на общих основаниях приобрело товар (ВЭД) в августе 2018 года, реализации в этом месяце не было. Сдали нулевую отчетность. С сентября перешли на упрощенку , показали реализацию товара за сентябрь. Подскажите: нужно ли было в Декларации по прибыли в строке 3.1 отражать покупку товара, если не было реализации в августе? И как можно теперь сделать корректировку в этой Декларации? Всем спасибо за ответы
|
|
| |
elen_maman | Дата: Четверг, 15.11.2018, 12:18 | Сообщение # 750 |
 Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
| podarenok23, ну вы же пишете, что реализации в августе не было, значит и строка 3.1. у вас не заполняется, потому что расходы признаются в периоде получения доходов. Вы свою покупку товара показываете только в приложении к декларации в августе.
|
|
| |