|
Декларация по налогу на прибыль
|
|
| Валентость | Дата: Вторник, 13.11.2018, 16:08 | Сообщение # 736 |
 Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Татьянапартнер (  ) Здравствуйте, такая ситуация: нашему предприятию были предъявлены услуги - вознаграждение комиссионеру, которые в дальнейшем были удержаны комиссионером из пречитающихся нам сумм самостоятельно, т.е. мы начислили себе обязательство(кредиторскую задолженность) и показали, вынуждено, зачет этого обязательства на основании отчета комиссионера. Деньги за услуги налом или безналом не перечисляли. Фактически оплата не производилась
У Комитента в случае продажи товаров по договору комиссии (агентскому договору) датой получения дохода от такой продажи плательщиком налога – комитентом считается дата продажи товаров, которая отмечена в отчете комиссионера (агента) (п.73.1.3. Зкона о налоговой системе ДНР)
В состав валовых расходов отчетного периода включаются расходы, понесенные на приобретение товаров, работ (услуг), сырья, материалов, в том числе вознаграждение комиссионеру (поверенному, агенту и т.п.) по договорам комиссии, поручения, консигнации и прочих подобных договоров.
В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно.
Включить его повторно в ВД - это уже наглость )
А ваш комиссионер не госпредприятие, случайно?
|
| |
| |
| Nani | Дата: Вторник, 13.11.2018, 20:23 | Сообщение # 737 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата Валентость ( ) В состав валовых доходов Комитент отражает весь доход, включая комиссионное вознаграждение, причитающееся комиссионеру, даже в том случае, если комиссионер удерживает самостоятельно. Цитата Татьянапартнер ( ) Переформулирую: Если стоимость товаров (работ,услуг), полученных плательщиком по хозяйственным договорам закрытавзаимозачетом либо в другой форме не денежныхрасчетов (не оплачивалась в наличной или безналичной форме), то не начислит ли
налоговая через 12 календарных месяцев с момента фактического получения таких
товаров (работ, услуг) валовый доход покупателю на сумму неоплаты.Аргументом для налоговой можетбыть определение термина Оплата. Оплатой является процесс передачи денег от одного лица, предприятия, банка и т. п. другому за какие-либо товары (работы услуги). |
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 08:48 | Сообщение # 738 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Спасибо огромное за ответы, но интересует другое: С точки зрения органов доходов и сборов при проведении взаимозачетов у плательщика налога наприбыль возникают налоговые последствия. Согласно подпункту 71.1.16. статьи 71 Законао налоговой системе «стоимость товаров (работ, услуг), полученных плательщиком
по хозяйственным договорам и не оплаченных в течение 12 календарных месяцев с
момента фактического получения таких товаров (работ, услуг)» включается в
валовый доход такого плательщика.Взаимозачет, как одна из разновидностей бартернойоперации, является предметом погашения взаимных встречных обязательств
сторон. В валовый доход плательщик обязан включить не сумму задолженности
(обязательства), не погашенную в течение последующих 12 месяцев, а товары (работы,
услуги) не оплаченные в указанный срок в денежной форме. Таким образом, при
применении подпункта 71.1.16 пункта 71.1 статьи 71 Закона плательщик долженруководствоваться тем, что под оплатой понимается проведение расчетов в
денежной форме, а не путем взаимозачета или в иных формах.Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)?
|
| |
| |
| Dana | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:08 | Сообщение # 739 |
 Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| разве в ДНР разрешены взаимозачеты?
|
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 09:19 | Сообщение # 740 |
|
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Не запрещены!!! Ст. 601, 602 ГКУ действуют.
|
| |
| |
| Валентость | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:00 | Сообщение # 741 |
|
Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| Цитата Nani ( ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров
Цитата Dana ( ) разве в ДНР разрешены взаимозачеты?
Цитата Татьянапартнер ( ) Можно ли рассматривать взаимозачет как одну из форм оплаты (расчетов)?
что-то вроде "оплата производится путем удержания суммы вознаграждения из суммы полагающейся к перечислению комитенту....датой оплаты вознаграждения считается дата перечисления суммы за вычетом полагающегося вознаграждения" ?
|
| |
| |
| 573686 | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:27 | Сообщение # 742 |
 Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 92
| Цитата Nani ( ) Вы если цитируете, то цитируйте первоисточник, а не вольную интерпритацию любительских семинаров. Нет этого бреда в законе. Нет и не было. В состав доходов Комитента никогда не входило комиссионное вознаграждение и не входит. Это доходная часть Комиссионера на основании Отчета комиссионера. У Комитента это было и есть валовые расходы.
Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано.
|
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:47 | Сообщение # 743 |
|
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Цитата 573686 ( ) У нас есть письмо с министерства где это четко описано. |
| |
| |
| Валентость | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:50 | Сообщение # 744 |
|
Бывалый
Награды: 4
Репутация: 6
Сообщений: 55
| с неоплаченными, а удержанными расходами, кстати, интересный вопрос.
вот у нас есть ЦРБ, мы его услуги не оплачиваем, он сам удерживает свое вознагараждение из наших денег , хотя в договоре четко прописано "оплата услуг осуществляется Клиентом..."
могут ли налоговики эти расходы "порезать" через 12 мес.?
Сообщение отредактировал Валентость - Среда, 14.11.2018, 10:51 |
| |
| |
| Татьянапартнер | Дата: Среда, 14.11.2018, 10:56 | Сообщение # 745 |
|
Знакомый
Награды: 1
Репутация: 1
Сообщений: 26
| Цитата Валентость ( ) интересно: а если прописать это в договоре? что-то вроде "оплата производится путем удержания суммы вознаграждения из суммы полагающейся к перечислению комитенту....датой оплаты вознаграждения считается дата перечисления суммы за вычетом полагающегося вознаграждения" ? Добавлено (14.11.2018, 11:03)
---------------------------------------------
Цитата Валентость ( ) вот у нас есть ЦРБ, мы его услуги не оплачиваем, он сам удерживает свое вознагараждение из наших денег , хотя в договоре четко прописано "оплата услуг осуществляется Клиентом..."могут ли налоговики эти расходы "порезать" через 12 мес.?
Отличный пример! Но расходы они не тронут, а вот доходы доначислить могут на основании ст. 71.1.16
|
| |
| |
| marina_n | Дата: Среда, 14.11.2018, 16:50 | Сообщение # 746 |
 Хранитель форума
Награды: 3
Репутация: 4
Сообщений: 313
| Цитата Валентость ( ) Хорошая идея!!! Но как к этому отнесется налоговая!!!??? Напишу, наверное запрос. Получу ответ - поделюсь. Всем спасибо. Добавлено (14.11.2018, 16:54)
---------------------------------------------
Цитата 573686 ( ) Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано. |
| |
| |
| Nani | Дата: Среда, 14.11.2018, 22:30 | Сообщение # 747 |
|
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата 573686 ( ) Комиссионное вознаграждение входит в доход Комитента, так как мы обязаны доход считать по отчету комитента, а топом включается в расходы, на основании их актов об оказанных услугах. Бредово конечно, но факт! У нас есть письмо с министерства где это четко описано.
На какие пункты закона ссылается МДС в ответе? У меня тоже есть ответ с ссылками на закон и такого бреда там нет.Добавлено (14.11.2018, 22:39)
---------------------------------------------
Цитата marina_n ( ) В налоговой получала устную консультацию, что если в договоре прописано , что сумма вознаграждения удерживается комиссионером и деньги перечисляются комитентом за минусом вознаграждения, то просто ставть в доход сумму за минусом вознаграждения.Не перестаю удивляться как мнения расходятся...
Если в договоре прописано, что Комиссионер может удерживать сумму вознаграждения из суммы долга перед Комитентом, то никаких вопросам по погашению обязательств не возникает. НО - деньги перечисляются не Комитентом, а Комиссионером Комитенту и в доход Комитенту попадает вся сумма , а не за минусом вознаграждения. Сумма вознаграждения попадает в доход Комиссионеру.Добавлено (14.11.2018, 22:43)
---------------------------------------------
Цитата Татьянапартнер ( ) Хорошая идея!!! Но как к этому отнесется налоговая!!!??? Напишу, наверное запрос. Получу ответ - поделюсь. Всем спасибо. |
| |
| |
| Ирэн | Дата: Четверг, 15.11.2018, 09:49 | Сообщение # 748 |
 Знакомый
Награды: 1
Репутация: 0
Сообщений: 30
| Народ начинает ходить по кругу и изобретать велосипед? Ладно - велосипед. Зачем же ерунду советовать? На форуме вопрос комиссии уже обсуждался 101 раз. Смотрите прошлые ветки, там все расписано и разложено по полочкам с примерами.
Нани, рада Вас опять видеть на форуме! Очень не хватает компетентных советов.
|
| |
| |
| podarenok23 | Дата: Четверг, 15.11.2018, 12:12 | Сообщение # 749 |
 Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 3
| Добрый день! Подскажите, такая ситуация: ФЛП на общих основаниях приобрело товар (ВЭД) в августе 2018 года, реализации в этом месяце не было. Сдали нулевую отчетность. С сентября перешли на упрощенку , показали реализацию товара за сентябрь. Подскажите: нужно ли было в Декларации по прибыли в строке 3.1 отражать покупку товара, если не было реализации в августе? И как можно теперь сделать корректировку в этой Декларации? Всем спасибо за ответы
|
| |
| |
| elen_maman | Дата: Четверг, 15.11.2018, 12:18 | Сообщение # 750 |
 Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
| podarenok23, ну вы же пишете, что реализации в августе не было, значит и строка 3.1. у вас не заполняется, потому что расходы признаются в периоде получения доходов.
Вы свою покупку товара показываете только в приложении к декларации в августе.
|
| |
| |
онсалтинг
