[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
12345678Дата: Пятница, 18.09.2020, 15:43 | Сообщение # 1201
Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 14
Сообщений: 259
Garard, у меня сейчас нет лицензий, но с учётом раннего опыта выскажусь свое мнение. Может кто то поправит. Тем более вы не пишите какая лицензия , а они разные по сроку.
В бух. Учёте лицензия относится к нематериальному активу . Так, согласно п. 4 П(С)БУ 8 нематериальный актив — немонетарный актив, который не имеет материальной формы и может быть идентифицирован (причем «независимо от срока его полезного использования/эксплуатации»
Учитывается на счёте 127 и подлежит амортизации. если лицензии были до года , то учитывали на счёте 39 расходы будущих периодов" и относили равными частями ежемесячно.(на фин. Результат это в не влияло, только разные проводки)

В налоговом учёте, я не смогла найти определение нематериального актива, но в ст77.10.2.1 распределяются нематериальные активы по группам. И амортизируются (группа 6 обратите внимание).
 
КАТЕРИНАДата: Среда, 23.09.2020, 12:01 | Сообщение # 1202
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 31
Добрый день. Кто-нибудь сдает прибыль по кассовому методу? Объясните принцип пожалуйста
 
DanaДата: Среда, 23.09.2020, 14:26 | Сообщение # 1203
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата КАТЕРИНА ()
прибыль по кассовому методу
30)   кассовый метод – метод налоговогоучета, по которому дата возникновения валового дохода определяется по дате
зачисления (получения) денежных средств на банковский счет (в кассу)
налогоплательщика, а дата возникновения валовых расходов определяется как дата
списания денежных средств с банковского счета (выдачи из кассы)
налогоплательщика. Данный метод используется для целей глав 12, 16 настоящего
Закона;

Добавлено (23.09.2020, 14:30)
---------------------------------------------
Статья 74. Особенности определения базыналогообложения предприятий жилищно-коммунальной сферы и иных
налогоплательщиков, находящихся в государственной или муниципальной собственности 74.1. Дата возникновения доходов и расходоврассчитывается в порядке, указанном в подпункте 31) пункта 9.1. статьи 9
настоящего Закона по кассовому методу по их выбору:................и так далее.Закон №99

 
КАТЕРИНАДата: Среда, 23.09.2020, 15:04 | Сообщение # 1204
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 31
Тоесть в данном случае не имеет значение предоплата это или нет? А для валовых расходов принцип тот-же - только то что было приобретено на изготовление продукции? И должны ли эти затраты быть уже списаны на момент учета как валовые расходы?

Сообщение отредактировал КАТЕРИНА - Среда, 23.09.2020, 15:36
 
5010getДата: Среда, 23.09.2020, 15:36 | Сообщение # 1205
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 96
Цитата 12345678 ()
Garard, у меня сейчас нет лицензий, но с учётом раннего опыта выскажусь свое мнение. Может кто то поправит. Тем более вы не пишите какая лицензия , а они разные по сроку.
Вы правы. Речь идет скорее всего о лиценции алкоголь/табак. Не единожды консультировалась по этому поводу в Министерстве. Ответ, что можно брать в расходы, но не одним месяцем, а с разбивкой согласно оплаченного периода.
 
vita0705Дата: Среда, 23.09.2020, 18:44 | Сообщение # 1206
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 31
Сегодня попросили в Налоговой увеличить налоговую нагрузку по факту сданной декларации по налогу на прибыль (у нас ФЛП на общей системе). Сначала попыталась настоять на своем- сдавать уточненку не буду, обещаю исправиться в следующем месяце. Причина моего несогласия- первый месяц деятельности ФЛП, клиенты не наработаны, сработали с маленькой прибылью. На что получила ответ от начальника отдела- прийдем с проверкой. На мой вопрос: а разве у нас не карантин и проверки не приостановлены?- получила ответ, что с 25.08.20 (с датой могу немного ошибиться) ограничения на проверки сняты. Кто что знает по этому поводу?
 
elen_mamanДата: Четверг, 24.09.2020, 10:51 | Сообщение # 1207
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
vita0705, Ну для проверки должно быть основание. А низкая налоговая нагрузка в первый месяц работы флп не является основанием. К тому же, если вы на общей системе, работаете за наличку с РРО или безнал? Если с РРО, то как вы задним числом пробьете кассу? Я бы не дергалась с уточненкой. Проверки не будет, вас только пугают. Пусть дают письменое указание подать уточненку.
 
DanaДата: Четверг, 24.09.2020, 13:47 | Сообщение # 1208
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата КАТЕРИНА ()
было приобретено

дата возникновения валового дохода определяется по датезачисления (получения) денежных средств                                            не приобретено.а приобретено и ОПЛАЧЕНО!!

Сообщение отредактировал Dana - Четверг, 24.09.2020, 13:48
 
5010getДата: Четверг, 24.09.2020, 17:23 | Сообщение # 1209
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 96
Цитата vita0705 ()
На мой вопрос: а разве у нас не карантин и проверки не приостановлены?- получила ответ, что с 25.08.20 (с датой могу немного ошибиться) ограничения на проверки сняты. Кто что знает по этому поводу?

Указ 292 от 25.08.2016 п 1.4. , а изменения внесли 57 указ № 70 от 02.04.2020. Налоговая нагрузка на вал не повлияет. Только на сумму самого налога на прибыль, ну и теперь штрафик. Ну и ЕВ 15%
 
NaniДата: Пятница, 25.09.2020, 21:56 | Сообщение # 1210
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата vita0705 ()
Сегодня попросили в Налоговой увеличить налоговую нагрузку по факту сданной декларации по налогу на прибыль (у нас ФЛП на общей системе). Сначала попыталась настоять на своем- сдавать уточненку не буду, обещаю исправиться в следующем месяце. Причина моего несогласия- первый месяц деятельности ФЛП, клиенты не наработаны, сработали с маленькой прибылью. На что получила ответ от начальника отдела- прийдем с проверкой. На мой вопрос: а разве у нас не карантин и проверки не приостановлены?- получила ответ, что с 25.08.20 (с датой могу немного ошибиться) ограничения на проверки сняты. Кто что знает по этому поводу?
Во-первых - налоговая нагрузка нигде законодательно не прописана. Это носит рекомендательный характер. Во вторых - налоговые уже несколько лет как лишили проведение проверок. Они проверяют только на закрытие и то с минимальными оборотами. Даже проверка кассовой дисциплины\РРО отдана МДС. О какой проверке они вам рассказывают?)))))))) Напишите Объяснительную в 2-х экз. и сдайте в канцелярию с визой на вашем экземпляре. Начнете сдавать уточненки - постоянно руки будут выкручивать.

Проверки возобновили Распоряжением Пушилина с 25.08.20. в связи с снятием карантина.

Добавлено (25.09.2020, 22:26)
---------------------------------------------

Цитата luna ()
Добрый день. ЕВ 15% за предпринимателя можно ставить в расходы? Подскажите.
Можно, но только в следующем отчетном месяце.

Добавлено (25.09.2020, 22:35)
---------------------------------------------

Цитата 12345678 ()
В налоговом учёте, я не смогла найти определение нематериального актива, но в ст77.10.2.1 распределяются нематериальные активы по группам. И амортизируются (группа 6 обратите внимание).
В ст. 77.10.2.1 говорится о распределении основных средств.  Нематериальные активы в нашем налоговом законодательстве отсутствую совсем. Только в бухучете. В налоговом учете на ВР относится только лицензия по факту ее использования в месяце отчета в строке "Расчеты с бюджетом".
 
12345678Дата: Понедельник, 28.09.2020, 08:16 | Сообщение # 1211
Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 14
Сообщений: 259
Nani, может я конечно чего не понимаю, но статья содержит перечень НА, раньше там действительно не была нематериальных активов, а в мае 2020г были внесены изменения и теперь пункт звучит так:
77.10.2. Классификация групп основных средств. Метод начисления амортизации.
77.10.2.1. Классификация групп основных средств, на которые допускается амортизация согласно нормам настоящего Закона и минимально допустимые сроки их амортизации, с учетом условий, предусмотренных подпунктом 77.10.1.1 подпункта 77.10.1 настоящего пункта.
Группы Минимально допустимые сроки полезного использования, лет.
...........
Начисление амортизации нематериальных активов осуществляется в течение таких сроков:
Группы Срок действия права пользования
группа 1 – право пользования природными ресурсами (право пользования недрами, другими ресурсами природной среды, геологической и другой информацией о природной среде) в соответствии с правоустанавливающим документом
группа 2 .... И т.д.
 
NaniДата: Понедельник, 28.09.2020, 10:51 | Сообщение # 1212
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата 12345678 ()
Nani, может я конечно чего не понимаю, но статья содержит перечень НА, раньше там действительно не была нематериальных активов, а в мае 2020г были внесены изменения и теперь пункт звучит так:77.10.2. Классификация групп основных средств. Метод начисления амортизации.
77.10.2.1. Классификация групп основных средств, на которые допускается амортизация согласно нормам настоящего Закона и минимально допустимые сроки их амортизации, с учетом условий, предусмотренных подпунктом 77.10.1.1 подпункта 77.10.1 настоящего пункта.
Группы Минимально допустимые сроки полезного использования, лет.
...........
Начисление амортизации нематериальных активов осуществляется в течение таких сроков:
Группы Срок действия права пользования
группа 1 – право пользования природными ресурсами (право пользования недрами, другими ресурсами природной среды, геологической и другой информацией о природной среде) в соответствии с правоустанавливающим документом
группа 2 .... И т.д.
По ст.77.10.2 вы все правильно понимаете. Только обратите внимание на ст.77.10.1 Объекты амортизации.  Вы там видите среди объектов НА? Ст 9. Понятия и термины.. - есть понятие НА? Если ,согласно законодательства, нет объекта ее начисления, то на что начислять? Ставка амортизации есть, а объекта нет.
 
КАТЕРИНАДата: Вторник, 29.09.2020, 09:58 | Сообщение # 1213
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 31
Цитата Dana ()
приобретено и ОПЛАЧЕНО!!
С этим понятно, а списано должно быть?
 
OpenairДата: Вторник, 29.09.2020, 20:32 | Сообщение # 1214
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 1
ничего не поняла(
 
DanaДата: Среда, 30.09.2020, 14:07 | Сообщение # 1215
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата Openair ()
ничего не поняла
В чем ваша проблема?
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: