[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
NaniДата: Четверг, 19.01.2017, 12:23 | Сообщение # 436
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Svetlana123456 ()
какие расходы можно перенести на следующий месяц?
Любые. Имеете право на их включение в ВР в последующих 11 периодах.
 
tanutaaДата: Пятница, 20.01.2017, 15:32 | Сообщение # 437
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 93
Цитата Nani ()
Цитата Svetlana123456 ()какие расходы можно перенести на следующий месяц?
Любые.                                                                                                           Любые. Имеете право на их включение в ВР в последующих 11 периодах.
                                                                                               Подскажите, где написано, что в ВР можно включить понесенные расходы только в течении года.
В п. 72.1. сказано "Расходы (или их часть), сформированные, но не отраженные в отчетном периоде, могут быть учтены в валовых расходах последующих  отчетных периодов".
 
SunДата: Понедельник, 30.01.2017, 12:00 | Сообщение # 438
Посетитель форума
Награды: 2
Репутация: 0
Сообщений: 86
Здравствуйте, может кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией:Есть договор об оказании услуг производственного характера. Мы получаем готовую продукцию из нашего же материала. Насколько я понимаю это давальческая схема.
ВОПРОС: Необходимо ли открывать в справке статистики соответствующий вид производственной деятельности? В Статистике говорят, что для них не важно какие виды деятельности в справке, реализованную продукцию необходимо отражать в стат отчетах по соответствующему коду вида производственной деятельности. Имеет ли значение вид деятельности отражаемый в Декларации по налогу на прибыль, если показывать код оптовой торговли, а не производственный и при этом реализацию готовой продукции? Спасибо.
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 12:42 | Сообщение # 439
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Sun ()
Здравствуйте, может кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией:Есть договор об оказании услуг производственного характера. Мы получаем готовую продукцию из нашего же материала. Насколько я понимаю это давальческая схема.
Хороший вопрос, но не в части статистики, а в части Закона о налоговой системе. То, что Вы описали - это действительно давальческие операции. Скажите, Вы делали запрос в МДС по поводу отражения в ВД и ВР этих операций?
 
SunДата: Понедельник, 30.01.2017, 12:59 | Сообщение # 440
Посетитель форума
Награды: 2
Репутация: 0
Сообщений: 86
Цитата Nani ()
Скажите, Вы делали запрос в МДС по поводу отражения в ВД и ВР этих операций?

Нет, запрос не подавали.
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 13:05 | Сообщение # 441
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Sun ()
Нет, запрос не подавали.
Лучше  дайте потому как:виды операций с давальческим сырьем,полуфабрикатами и продукцией не рассматривается в Законе о налоговой системе и не подпадает под хозяйственную деятельность. Что из этого следует или может последовать додумывайте сами.
 
LaraДата: Понедельник, 30.01.2017, 13:33 | Сообщение # 442
Обыватель форума
Награды: 3
Репутация: 3
Сообщений: 152
Цитата Sun4853Здравствуйте, может кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией:Есть договор об оказании услуг производственного характера. Мы получаем готовую продукцию из нашего же материала. Насколько я понимаю это давальческая схема.ВОПРОС: Необходимо ли открывать в справке статистики соответствующий вид производственной деятельности? В Статистике говорят, что для них не важно какие виды деятельности в справке, реализованную продукцию необходимо отражать в стат отчетах по соответствующему коду вида производственной деятельности. Имеет ли значение вид деятельности отражаемый в Декларации по налогу на прибыль, если показывать код оптовой торговли, а не производственный и при этом реализацию готовой продукции?
Спасибо"    Наше предприятие оказывает услуги производственного назначения: т.е    заказчик привозит металл,  предоставляет чертеж и мы согласно чертежа выполняем деталь . У нас-это  услуги по изготовлению детали, у  заказчика на приход поступает готовая продукция из собственного сырья. В декларации данные пункты есть , под хозяйственную деятельность предприятия попадает. Что касается вида деятельности, это очень философский вопрос. Если вы,  предположим, цех металлоизделий, то при оформлении видов деятельности вашего предприятия вы на что-то ссылались. , допустим код 25.62 - механическая обработка мел. изделий, это к примеру. Что касается статистики, мы так и отражаем на данный код услуги по мех.обработке металла.  Как то так..

Сообщение отредактировал Lara - Понедельник, 30.01.2017, 13:35
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 13:51 | Сообщение # 443
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Lara ()
В декларации данные пункты есть , под хозяйственную деятельность предприятия попадает.
Можете подсказать под какие пункты закона\декларации  подпадает передача сырья, материалов на давальческую переработку? Нам МДС запретило подобную операцию. В НКУ эти операции выделялись отдельными пунктами с оговоренными ограничениями. Если у Вас есть какие-то ссылки на Закон от МДС по давалке, скиньте пожалуйста.

Сообщение отредактировал Nani - Понедельник, 30.01.2017, 14:00
 
LaraДата: Понедельник, 30.01.2017, 14:01 | Сообщение # 444
Обыватель форума
Награды: 3
Репутация: 3
Сообщений: 152
Наверное, не сам факт ПЕРЕДАЧИ давальческого сырья, а  оказание услуг производством. Т.е. предприятие оказало услуги по изготовлению детали, а сырье предоставил  заказчик, а если сырье предоставил сырье свое,значит оно давальческое.  А статья декларации по прибыли соответствующая " доход, полученный от реализации  услуг..." ,извините под рукой нет бланка декларации.
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 14:05 | Сообщение # 445
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Lara ()
Наверное, не сам факт ПЕРЕДАЧИ давальческого сырья, а  оказание услуг производством.
У Sun как раз передача. И у нас была тоже передача. Тут и возник вопрос о том, что она не должна включаться в доход как давалка. Но в законе этого нет и в декларации тоже нет. Может у кого на форуме есть запрос с положительным ответом по подобной операции ???

Сообщение отредактировал Nani - Понедельник, 30.01.2017, 14:16
 
LaraДата: Понедельник, 30.01.2017, 14:47 | Сообщение # 446
Обыватель форума
Награды: 3
Репутация: 3
Сообщений: 152
Извините, не так поняла вопрос
1)  давальческим сырьем считаются сырье, материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, которые являются собственностью одного субъекта хозяйствования (заказчика) и передаются другому субъекту хозяйствования (производителю) для производства готовой продукции.
2)В ГКУ (  а у нас его еще никто не отменял) договоры давальческой переработки отдельно не выделены и регламентируются общими положениями главы 61 «Подряд».Такие договоры могут быть отнесены к договорам подряда с выполнением работы из материала заказчика (ст. 840 ГКУ). В соответствии с ч. 2 ст. 840 ГКУ в договоре на переработку давальческого сырья должны быть указаны такие сведения:
• нормы расходов материала;
• сроки возврата остатка материала и основных отходов;
• ответственность подрядчика за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязанностей
во избежание «налоговых" неприятностей в до¬говоре следует четко указать, что право собственности на передаваемые переработчику материалы принадлежит заказчику. Кроме того, желательно указать залоговую стоимость материалов как в договоре, так и в первичных документах (накладных, актах приема-передачи материалов (продукции)).
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 15:27 | Сообщение # 447
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Lara ()
во избежание «налоговых" неприятностей в до¬говоре следует четко указать, что право собственности на передаваемые переработчику материалы принадлежит заказчику
Право собственности не передается и по договору поручения, и по договору комиссии, и по договору консигнации. Тем не менее, передал - покажи в декларации как не включаемые доходы, не зависимо ни от чего ...В общем - бардак. Тут играем, тут не играем, тут хоздеятельность, тут не хоздеятельность.... facepalm , тут включаем, тут не включаем... wacko   shutup пи,пи,пи..... Будем писать опять...
 
DanaДата: Понедельник, 30.01.2017, 15:55 | Сообщение # 448
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата Nani ()
Тем не менее, передал - покажи в декларации как не включаемые доходы
Но ведь "передал" для дальнейшей обработки,это ведь не реализовал?Какой здесь "доход" ?
Купил услуги "обработки" на моем сырье.
 
NaniДата: Понедельник, 30.01.2017, 16:21 | Сообщение # 449
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата dana07 ()
Но ведь "передал" для дальнейшей обработки,это ведь не реализовал?Какой здесь "доход" ?
Вот именно - дохода НЕТ. Как в вышеперечисленных договорах, так и в давалке. Только с разницей в том, что в Законе первые оговорены отдельными статьями, а давалка нет.  bag Вот и получается - если в законе есть, то работаем. Если в законе не гу-гу... значит не работаем? На этом основании отказ?
 
DanaДата: Понедельник, 30.01.2017, 16:40 | Сообщение # 450
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата Nani ()
если в законе есть, то работаем. Если в законе не гу-гу.
Если в этом законе нет,тогда нужно смотреть украинский???
и подстраховаться письмом из МДС.

Добавлено (30.01.2017, 16:39)
---------------------------------------------
Что прямо не запрещено,то-разрешено

Добавлено (30.01.2017, 16:40)
---------------------------------------------
Это,если логику включить....................хотя где логика и где законы ДНР...........

 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: