[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
NikitosДата: Понедельник, 28.11.2016, 16:28 | Сообщение # 376
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
Цитата Nani ()
Если Вы поклажедатель, отгрузка товара хранителю отражается в прибыли - стр , 2.2 и в Приложении Б Раздел 1. У хранителя передача товара на хранение не отражается.Возврат товара у поклажедателя с хранения не отражается.

Чуть чуть не поняла . Предприятие А отгрузил товар предприятию Б (расходная накладная октябрь 2016г). 
Предприятие А - сумму отгрузки показал в налоге с оборота и  налоге на прибыль .
Предприятие Б в октябре отдал товар на ответственное хранение предприятию А.  и предприятие А в течении октября и ноября актами приема передачи частично отдавало товар предприятию Б.  
Разве предприятие А должно еще (кроме отчетов за октябрь) показывать перемещение товара ?????????
 
NaniДата: Вторник, 29.11.2016, 09:00 | Сообщение # 377
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Nikitos,

Вопрос звучал так:

Добрый день. Подскажите пожалуйста, отражается ли в Декларации операция по передаче на хранение товара и возврат товара с хранения?

Цитата Nikitos ()
Предприятие Б в октябре отдал товар на ответственное хранение предприятию А.  и предприятие А в течении октября и ноября актами приема передачи частично отдавало товар предприятию Б.
У Вас на ответхранение должен быть другой договор. Он к договору  реализации не имеет ни какого отношения. По нему отражаются операции отдельно, со своим отражением в Декларации.

Цитата Nikitos ()
Разве предприятие А должно еще (кроме отчетов за октябрь) показывать перемещение товара ?????????
Да, должно. Только не А, а Б.

Сообщение отредактировал Nani - Вторник, 29.11.2016, 09:14
 
promДата: Вторник, 29.11.2016, 14:16 | Сообщение # 378
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Добрый день! Подскажите юридические расходы по предприятию можно брать в валовые расходы или они относятся к пункту 72.3.11. непроизводственныерасходы (маркетинговые, консалтинговые, инжиниринговые, страховые, клининговые,
рекламные и услуги мерчендайзинга); хотя прямо там не указаны.
 
ksyushaДата: Вторник, 29.11.2016, 18:25 | Сообщение # 379
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
Цитата Nani ()
Цитата ksyusha ()А в какой имено статье закона написано,что налог с нерезидента нужно именно УДЕРЖАТЬ из его дохода и выплатить сумму за минусом налога?
 Разъяснение МДС ДНР  №02\09-3 от 08.04.2015г., с 2015г. ничего не поменялось в Законе о налоговой системе.

Таким образом, регистрация налогового агента необходима при получении дохода нерезидентом, с базы расчета которого должен быть исчислен и уплачен налог в бюджет ДНР. Налоговый агент действует в силу предписаний Временного положения (исполняя налоговую обязанность) от имени и за счет средств налогоплательщика – нерезидента, то есть уплачивает налоги в бюджет в полном объеме за счет тех средств, которые подлежат перечислению нерезиденту. 

ЗЫ: Как раз об строках 12 и 13 в Декларации - в налоговых не могут найти объяснения нестыковкам между  Разъяснениями  МДС ДНР и математикой строк 12 и 13.   Будут сами писать запрос в МДС по этому вопросу.

Nani, есть уже какие-то еще разъяснения по этому вопросу?
 
YuriyErachДата: Четверг, 08.12.2016, 13:40 | Сообщение # 380
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 1
спам

Сообщение отредактировал katusha82 - Четверг, 08.12.2016, 14:31
 
promДата: Четверг, 08.12.2016, 15:39 | Сообщение # 381
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Подскажите пожалуйста, если покупатель возвращает нам товар, который мы отгрузили в начале ноября, возвращает в конце ноября, отражаем ли мы это как-то в декларации по налогу на прибыль? и что происходит с налогом на оборот!? так как мы платили налог с оборота в связи с тем, что поступал аванс за товар еще в октябре. И второй вопрос, если товар был продан в начале ноября, а возвращают в начале декабря, то соответственно мы должны отразить  продажув декларации за ноябрь,  отражаем возврат в декабрьской декларации в строке 3.10, мы указываем всю сумму или себестоимость?! , что тогда происходит с оборотом?! cry ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА! Мы юр. лицо, 20% налог на прибыль, спасибо!

Сообщение отредактировал prom - Четверг, 08.12.2016, 18:28
 
DanaДата: Четверг, 08.12.2016, 20:29 | Сообщение # 382
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитатаprom ()
мы отгрузили в начале ноября
расходная накладная-ставим в доход
Цитатаprom ()
возвращает в конце ноября
возвратная накладная =ставим в расходную часть
Цитатаprom ()
возврат в декабрьской декларации
ставим в расход декабря по сумме возвратной накладной.товар может быть возвращен как полностью,так и частично.
 
promДата: Пятница, 09.12.2016, 09:25 | Сообщение # 383
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Спасибо, а подскажите, с оборотом уже ничего не нужно делать при возврате, налог уплаченный уже  мы не вернем?
 
katushaДата: Пятница, 09.12.2016, 09:48 | Сообщение # 384
Мимо кошки не пройти :)
Награды: 3
Репутация: 20
Сообщений: 479
prom, в Законе же все написано:

Статья108.База налогообложения
108.1. Базой
налогообложения является стоимостное выражение объекта налогообложения,
указанного в статье 107 настоящего Закона.
108.2. Базаналогообложения отчетного периода уменьшается налогоплательщиком на:
108.2.1.
сумму денежных средств, возвращаемую покупателю (заказчику), если такой возвратпроисходит на основании письма (заявления) покупателя (заказчика) о возврате
денег (в случае проведения оплаты в безналичной форме), либо при наличии чека/расчетной
квитанции об оплате за возвращаемый товар (в случае проведения расчетов в
наличной форме), а также возврат ошибочно уплаченных денежных средств;
108.2.2.
сумму возвращаемого покупателем товара (продукции, работ, услуг), при условиивключения такого товара в состав объекта налогообложения прошлого отчетного
периода (прошлых отчетных периодов). Возврат товара, в обязательном порядке,
подтверждается соответствующими документами.
 
NaniДата: Пятница, 09.12.2016, 10:08 | Сообщение # 385
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитатаprom ()
Подскажите пожалуйста, если покупатель возвращает нам товар, который мы отгрузили в начале ноября, возвращает в конце ноября, отражаем ли мы это как-то в декларации по налогу на прибыль?
 Если у вас "текущие" возвраты, т.е отгрузка и возврат в одном текущем периоде, в декларации по прибыли не отражается. В стр.1.1 и 3.1 ставите "свернутые" суммы по сч. 702 и 902 за месяц. Только в приложении А у Вас отразится и отгрузка, и возврат в первичных документах.

Цитатаprom ()
и что происходит с налогом на оборот!? так как мы платили налог с оборота в связи с тем, что поступал аванс за товар еще в октябре.
Налог с оборота у Вас будет: (отгрузка-возврат- предоплата)* 1,5%.
Или по балансу: (сч. 702-704-Кт361) *1,5%

Цитатаprom ()
И второй вопрос, если товар был продан в начале ноября, а возвращают в начале декабря, то соответственно мы должны отразить  продажув декларации за ноябрь,  отражаем возврат в декабрьской декларации в строке 3.10, мы указываем всю сумму или себестоимость?!
В этом случае Вы строку 3.10 ставите сумму возврата по ценам реализации. С/стоимость возвращенного товара - уменьшаете в  стр. 3.1 сумму текущего месяца на сумму возврата.

Цитатаprom ()
что тогда происходит с оборотом?!
В стр.2 декларации по обороту ставите сумму возврата.

Добавлено (09.12.2016, 10:08)
---------------------------------------------
Цитатаksyusha ()
Nani, есть уже какие-то еще разъяснения по этому вопросу?

Честно говоря , я не интересовалась. Нас этот момент не касается, поэтому к нему не возвращалась. Если он еще актуальный, поинтересуюсь. yes

Сообщение отредактировал Nani - Пятница, 09.12.2016, 10:23
 
promДата: Пятница, 09.12.2016, 14:48 | Сообщение # 386
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Nani,  спасибо огромное за подробное разъяснение!!! Вопросов больше нет)!

katusha82 , спасибо за ссылки на Закон!!! 

очень благодарна!!!! smile
 
ksyushaДата: Воскресенье, 11.12.2016, 13:25 | Сообщение # 387
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
ЦитатаNani ()
Nani, есть уже какие-то еще разъяснения по этому вопросу?Честно говоря , я не интересовалась. Нас этот момент не касается, поэтому к нему не возвращалась. Если он еще актуальный, поинтересуюсь.
Очень актуальный.Буду Вам благодарна за любую информацию.Спасибо!
 
elen_mamanДата: Четверг, 15.12.2016, 16:01 | Сообщение # 388
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
Девочки, кто сдавал, бланки отчетов не менялись? ..а то любят они..сУрпрЫзЫ! ))
 
katushaДата: Четверг, 15.12.2016, 16:17 | Сообщение # 389
Мимо кошки не пройти :)
Награды: 3
Репутация: 20
Сообщений: 479
elen_maman, нет, не менялись.
 
ksyushaДата: Четверг, 15.12.2016, 19:42 | Сообщение # 390
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
Цитата Nani ()
Цитата Sun ()Добрый день. Подскажите пожалуйста, отражается ли в Декларации операция по передаче на хранение товара и возврат товара с хранения?
 Если Вы поклажедатель, отгрузка товара хранителю отражается в прибыли - стр , 2.2 и в Приложении Б Раздел 1. У хранителя передача товара на хранение не отражается.
Как то не совсем понятно.
Строка 2.2 Декларации называется  "Стоимость товаров, переданных для  РЕАЛИЗАЦИИ по договорам комиссии, поручения, консигнации и прочим аналогичным договорам".
Согласно Порядка заполнения Декларации "В строке 2.2 указывается стоимость товаров переданных плательщиком - комитентом С ЦЕЛЬЮ РЕАЛИЗАЦИИ третьим лицам по договорам комиссии, поручения, консигнации и прочим аналогичным договорам"
Договор хранения не предполагает передачу товара с целью реализации, поэтому, думаю, что эти операции не должны отражаться в декларации ни у хранителя, ни у поклажедателя
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: