[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
NikitosДата: Вторник, 15.11.2016, 22:39 | Сообщение # 346
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
Цитата Nani ()
В законе вообще нет такого понятия как МНМА. Поэтому - забудьте о них в ВР, точно так же , как и о нематериальных активах.

Почему нет ? 
72.3.8. расходы на приобретение, изготовление,строительство, реконструкцию, ремонт и модернизацию основных фондов и
необоротных материальных активов общепроизводственного назначения до завершениявоенных действий на территории Донецкой Народной Республики и принятия
соответствующего нормативно-правового документа, кроме расходов, указанных в
подпункте 72.2.12 пункта 72.2 настоящей статьи 
Так в  деке в стр 4.4 надо показать эту сумму . (просто там оговариваются ОС , а НМА вроде нет ??????? )

Получается все что мы приобрели дешевле 10 000,00 руб. , но срок использования больше года - ВСЕ за счет прибыли предприятия ?????
Кошмар !!!!!!!!!!!

Сообщение отредактировал Nikitos - Вторник, 15.11.2016, 22:46
 
NaniДата: Среда, 16.11.2016, 08:35 | Сообщение # 347
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Nikitos ()
Почему нет ?
 Не правильно выразилась. Нет такого понятия для амортизации. МНМА относится к группе ОС, только с разницей в стоимости. 100% или 50% списание - это и есть амортизация МНМА. Они регулировалась в украинском законодательстве статьей об ОС. 

Цитата Nikitos ()
ВСЕ за счет прибыли предприятия ?????
Почему за счет прибыли? В бухгалтерском учете списываете и относите на расходы. А ВР в налоговом учете "за счет прибыли" не списываются. Это разные учеты.
 
NikitosДата: Среда, 16.11.2016, 13:08 | Сообщение # 348
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
Цитата Nani ()
Почему за счет прибыли? В бухгалтерском учете списываете и относите на расходы. А ВР в налоговом учете "за счет прибыли" не списываются. Это разные учеты.
Теперь я не правильно выразилась.  При покупке МНМА мы не сможем уменьшить налог на прибыль ( вот и выразилась за счет прибыли предприятия.)

Добавлено (16.11.2016, 13:08)
---------------------------------------------
Приобрели картридж для принтера - 2500 руб. Могу ли я его оформить как МБП и списать на затраты и включить в ВР , или опять МНМА и нельзя включать в ВР ??????

 
elen_mamanДата: Среда, 16.11.2016, 17:04 | Сообщение # 349
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
Девочки, кто сдал отчет, подскажите нет нового вывиха со сменой бланков деклараций в этом месяце? Те же бланки? Устала переделывать ...)) Спасибо.
 
katushaДата: Среда, 16.11.2016, 17:25 | Сообщение # 350
Мимо кошки не пройти :)
Награды: 3
Репутация: 20
Сообщений: 479
elen_maman, бланки не менялись, те же, что и в прошлом месяце.
 
elen_mamanДата: Среда, 16.11.2016, 17:42 | Сообщение # 351
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
katusha82 hands yes heart
 
DanaДата: Среда, 16.11.2016, 18:56 | Сообщение # 352
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата elen_maman ()
Устала переделывать ..
У Вас нет возможности по электронке сдавать?Я даже нулевое предприятие оформила .2 минуты-и отчет сдан,причем бланки всегда обновлены.
 
NikitosДата: Четверг, 17.11.2016, 09:32 | Сообщение # 353
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
Подскажите , где в законодательстве ДНР прописано что относится к МБП ?
 Приобрели картридж для принтера - 2500 руб. Могу ли я его оформить как МБП и списать на затраты и включить в ВР , или опять МНМА и нельзя включать в ВР ??????
 
NaniДата: Четверг, 17.11.2016, 09:46 | Сообщение # 354
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Nikitos ()
Подскажите , где в законодательстве ДНР прописано что относится к МБП ?
Да в Законе о налоговой системе и написано - ст.9 Понятия и термины.

Цитата Nikitos ()
Приобрели картридж для принтера - 2500 руб. Могу ли я его оформить как МБП и списать на затраты и включить в ВР , или опять МНМА и нельзя включать в ВР ??????
Картридж - это запчасть сч.207, а не МБП.  МБП , ОС, МНМА, НА - это то, что может работать самостоятельно. Картридж самостоятельно не работает.

Сообщение отредактировал Nani - Четверг, 17.11.2016, 09:49
 
NikitosДата: Четверг, 17.11.2016, 10:48 | Сообщение # 355
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
Цитата Nani ()
Картридж - это запчасть сч.207,
Спасибо ! а эту запчасть можно списать сразу 100% на затраты и ВР ? или аммортизировать 5 лет ( как принтер) по прямолинейному методу ?????   Или можно подвести под сменное оборудование (МБП) ?

Сообщение отредактировал Nikitos - Четверг, 17.11.2016, 11:00
 
NaniДата: Четверг, 17.11.2016, 10:54 | Сообщение # 356
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата Nikitos ()
а эту запчасть можно списать сразу 100% на затраты и ВР ?
В НУ можете в пределах 10% от стоимости ОС на начало года - 01.01.2016г., при условии, что эти ОС у Вас амортизируются в налоговом учете. В БУ списываете на стоимость принтера и дальше амортизируете.
 
Nika3399Дата: Четверг, 17.11.2016, 11:17 | Сообщение # 357
Обыватель форума
Награды: 2
Репутация: 4
Сообщений: 133
Подскажите пожалуйста, вопрос поднимался не однократно, но дуиаю уточнить:
Расходы= получили товар-оплатили- тогда включаем в расходы в деку
Доходы=отгрузили-получили оплату и только тогда включили в деку
Так?
Доходы без оплаты в деку не включаем?
 
DanaДата: Четверг, 17.11.2016, 14:01 | Сообщение # 358
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата Nika3399 ()
Расходы= получили товар-оплатили- тогда включаем в расходы в деку
В расходы включаете только накладные на тот товар,который передан на реализацию,а не весь приобретенный и хранящийся на складе.
 
katushaДата: Четверг, 17.11.2016, 14:03 | Сообщение # 359
Мимо кошки не пройти :)
Награды: 3
Репутация: 20
Сообщений: 479
Цитата Nika3399 ()
Доходы без оплаты в деку не включаем?
А в доходы включаете только товар отгруженный, все зависимости от факта наличия/отсутствия оплаты.
 
Nika3399Дата: Четверг, 17.11.2016, 15:11 | Сообщение # 360
Обыватель форума
Награды: 2
Репутация: 4
Сообщений: 133
Спасибо))) Просто мне доказывают, что только ту отгрузку включаем, за которую получены оплаты...

Т.е. если в октябре была только реализация ранее приобретенного товара, то прил А (итог выданных накладных), должно совпадать со стр 1.1?

Сообщение отредактировал Nika3399 - Четверг, 17.11.2016, 15:55
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: