[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль
elen_mamanДата: Понедельник, 23.08.2021, 22:35 | Сообщение # 1396
Внештатный сотрудник
Награды: 26
Репутация: 41
Сообщений: 790
Sunny15589
Цитата Sunny15589 ()
Мы ООО на общей системе
в вашем вопросе и ответ! ООО на общей системе обязано это вести и иметь!
Цитата Sunny15589 ()
Чем это наказуемо?

налоговая при проверке может не поверить вашим расходам) это как минимум)
 
DanaДата: Вторник, 24.08.2021, 10:51 | Сообщение # 1397
Всегда готова помочь
Награды: 24
Репутация: 31
Сообщений: 1511
Цитата nina ()
как отражается продажа в ЛНР в декларации по прибыли.
Точно также как и любая другая реализация.Накладные покупки-в валовые расходы.Накладные продажи-в валовые доходы.

Добавлено (24.08.2021, 10:52)
---------------------------------------------

Цитата Sunny15589 ()
в том числе с акцизными товарами).
При наличии акцизного товара-учет ведется строгий.

Добавлено (24.08.2021, 10:53)
---------------------------------------------

Цитата Sunny15589 ()
Чем это наказуемо?
Как бы вас не наказали,учет все равно нужно восстановить и остатки предоставить.

Добавлено (24.08.2021, 11:02)
---------------------------------------------

Цитата Sunny15589 ()
Должно ли предприятие вести учет товарных остатков?
***Сначала восстановите весь приход хотя бы по группам товаров:1)Ликеро-водочные,2)пиво+слабоалкоголка,3)табак,4)остальное.
***Затем из кассового аппарата вытяните информацию о реализации по группам-у вас должен аппарат разбивать реализацию по группам в z-отчетах.
***Сделайте инвентаризацию товара в каждой торг.точке.
***Весь приход по группам вычитайте всю реализацию по группам.
***Сравните полученные результаты с инвентаризацией.И будет у вас примерные остатки по группам товара.
От этой суммы и ведите учет дальше.
К тому же вы обязаны вести учет в книгах доходов и расходов,где ведутся ежедневные остатки на каждый день.
Иначе налоговая сама по эмпирическим формулам вычислит вам остатки товаров и доначислит налоги.А вы никак не сможете доказать обратное.
 
elen_mamanДата: Вторник, 24.08.2021, 11:15 | Сообщение # 1398
Внештатный сотрудник
Награды: 26
Репутация: 41
Сообщений: 790
Цитата Dana ()
К тому же вы обязаны вести учет в книгах доходов и расходов,где ведутся ежедневные остатки на каждый день.Иначе налоговая сама по эмпирическим формулам вычислит вам остатки товаров и доначислит налоги.А вы никак не сможете доказать обраэто
прошу прощения, но у вас похоже опечатка..это юрлицо на ОСН и не ведет книги доходов точно, а обязано вести полноценный бухучет в том числе и по движению товара.

Добавлено (24.08.2021, 11:17)
---------------------------------------------
Sunny15589

Цитата Sunny15589 ()
Мы ООО на общей системе, учет ведется суммарный (у нас розничные магазины продуктов питания, в том числе с акцизными товарами). Ассортимент большой. Сегодня пришел контроль предоставить остатки товаров в разрезе номенклатуры и количества на 01.01.2018, 01.01.2019, 01.01.2020, 01.01.2021 и на текущ дату... У нас такой информации нет.
вот читаю и прям завидую!!
вас ни разу налоговая не проверяла выходит с 2014г??
вот везет же некоторым! потому и не пуганные..)))
 
DanaДата: Вторник, 24.08.2021, 11:30 | Сообщение # 1399
Всегда готова помочь
Награды: 24
Репутация: 31
Сообщений: 1511
Цитата elen_maman ()
юрлицо
????Действительно не заметила ООО на ОС!
О боже!
И бухгалтер ведь зарплату получает....и остатки не ведет....и торговых точек несколько....
И,действительно ни разу остатки не сдавали?!
Видимо просто менялись бухгалтера...сдавали по-тихому завышенные остатки,чтобы с проверкой не приходили...
Вот это хозяин попал...
 
elen_mamanДата: Вторник, 24.08.2021, 11:32 | Сообщение # 1400
Внештатный сотрудник
Награды: 26
Репутация: 41
Сообщений: 790
Цитата Dana ()
Вот это хозяин попал...
100%!!
 
Sunny15589Дата: Вторник, 24.08.2021, 12:43 | Сообщение # 1401
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 97
Мы работаем уже очень много лет, и всю жизнь вели учет так... Конечно товар приходуется и отписывается на торговые точки с учетом наценки по количеству и номенклатуре, но кассовый аппарат не подключен к программе (как например в супермаркете) и я не знаю, что конкретно продавалось... Т.е. только общая сумма. Таким образом есть только общая сумма остатка по торговой точке. А можно узнать каким именно документом мы должны руководствоваться, чтобы вести учет остатков по количеству и номенклатуре? Законом о РРО?

Добавлено (24.08.2021, 12:45)
---------------------------------------------

Цитата elen_maman ()
вас ни разу налоговая не проверяла выходит с 2014г??
проверяла, переписывали товар и мы давали на каждый товар подтверждающий происхождение документ.

Добавлено (24.08.2021, 12:53)
---------------------------------------------

Цитата Dana ()
***Сначала восстановите весь приход хотя бы по группам товаров:1)Ликеро-водочные,2)пиво+слабоалкоголка,3)табак,4)остальное.***Затем из кассового аппарата вытяните информацию о реализации по группам-у вас должен аппарат разбивать реализацию по группам в z-отчетах.
***Сделайте инвентаризацию товара в каждой торг.точке.
***Весь приход по группам вычитайте всю реализацию по группам.
***Сравните полученные результаты с инвентаризацией.И будет у вас примерные остатки по группам товара.
Именно так мы и делаем. Приход товара ведется по номенклатуре и количеству, а реализация общей суммой. Таким образом и остаток товара у нас общей суммой по каждой торговой точке. Мы же работаем только с конечным потребителем.
 
12345678Дата: Вторник, 24.08.2021, 15:29 | Сообщение # 1402
Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 14
Сообщений: 233
Sunny15589, прежде всего вы должны руководствоваться Законом о бух. учёте. Новый вышел в декабре 2020г., а до этого Украинский 996.
Так вот согласно этого закона все юр. лица должны вести бух.учет.
А далее положения о бух. Учёте.
Аналитический учёт по счету 28 "товар".аналитический учёт ведётся по номенклатуре в натуральном и денежном выражении в размере материально ответственных лиц.
Вы могли бы ещё поспорить за остатки до 01.01.21, если бы вы были на упрощенной системе, а с 01.01.21 все равно должны вести.
Поэтому налоговая вам посчитает по формулам своим (тут кто то писал как им считают) и выведут сколько вы им должны(((.

Добавлено (24.08.2021, 16:32)
---------------------------------------------
Поступил товар от поставщика
281 кТ 631
Передан в торговый зал
282 кт 281
Начислена торговая наценка
282 кт 285
Далее как вы учитываете выбытие?
Скорей по ценам продажи. Тогда вы должны определить
-средний процент торговой наценки
(Сальдо кт285+оборот кт285)/(сальдо дт282+оборот дт282)*100%
-сумму торговой наценки на реализованные товары - как произведение продажной стоимости и среднего процента торговой наценки
- себестоимость реализованных товаров
(Метод цены продажи
Остаток на 01.08 :
Первоначальная 174000
Наценка (285)- 43000
Продажная (282) 217000 (174000+43000)
Поступил товар :
Первоначальная 38000
Наценка 9500
Продажная 47500 (38000+9500)
Итого
Первоначальная 174000+38000=212000
Наценка 43000+9500=52500
Продажная(282) 264500
Средний процент торговой наценки
52500/264500*100= 19.8
Реализовано в течении месяца
Первоначальная 108000-21384=86616
Наценка 108000*19.8/100=21384
Продажная 108000
Остаток на 01.09.21 (итого-реализовано)
Первоначальная
212000-86616=125384
Наценка 52500-21384=31116
Продажная156500
И соответственно списать

Дт902 кт 282 себестоимость 86616
ДТ 285 кт 282 21384
311(301) кт 702 108000
Так вы можете рассчитать остатки на нужные даты. При этом написать, что учёт вы ведёте методом цены продаж и это должно быть отражено в учётной политике. При этом у вас не будет номенклатуры, но остатки на 282 счёте будут. (Пишу на телефоне, поэтому ни очень красиво). Надеюсь помогла.

 
DanaДата: Среда, 25.08.2021, 09:51 | Сообщение # 1403
Всегда готова помочь
Награды: 24
Репутация: 31
Сообщений: 1511
Цитата Sunny15589 ()
но кассовый аппарат не подключен к программе
Кассовый аппарат нужно правильно настроить .Чтобы была реализация по группам товаров.Как же вы отчет по хмелеводству сдаете?Там не только ПРОСТО АЛКОГОЛЬ,а разбит на пиво и ЛВП!Значит все-таки учет реализации какой-то есть?И инвентаризацию каждый октябрь вы должны были делать.
мне кажется,что вы лукавите.

Добавлено (25.08.2021, 09:52)
---------------------------------------------
Прикрепила часть z-отчета.Реализацию по группам товаров.Где отдельно ЛВП,ПИВО+С/А и остальное.

Прикрепления: 2855754.png(35.8 Kb)
 
Sunny15589Дата: Среда, 25.08.2021, 13:36 | Сообщение # 1404
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 97
12345678, спасибо огромное за обширный ответ! именно ТАК я и веду учет! Но вопрос был в другом! Налоговая хочет видеть мои остатки именно по номенклатуре и количеству! А у меня только общая сумма по торговой точке. Вот в чем проблема!
Dana, спасибо за ответ! Кассовый по группам настроен: алкоголь, табак, пиво, напитки и т.д. Поэтому проблем с отчетом по хмелю у меня нет. Учет веду именно как написано выше. Моя проблема в том, что налоговая хочет видеть мои остатки по количеству и номенклатуре, чего у меня нет...Могу их предоставить только путем инвентаризации, но они их хотят видеть на определенные даты...И просто интересно законно ли их требование. В Законе о РРО, или ПСБУ 9 Запасы нет конкретного указания на то, что мы должны вести количественный учет...
 
elen_mamanДата: Среда, 25.08.2021, 13:38 | Сообщение # 1405
Внештатный сотрудник
Награды: 26
Репутация: 41
Сообщений: 790
Цитата Sunny15589 ()
Налоговая хочет видеть мои остатки именно по номенклатуре и количеству
налоговая не требует ничего лишнего!
а то что вы ведете не корректно учет, вам еще аукнется)
ничего личного. просто юрлицо так не должно делать как вы
 
Sunny15589Дата: Среда, 25.08.2021, 13:40 | Сообщение # 1406
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 97
Я понимаю мы бы были оптовиками, но мы розница - работаем с конечным потребителем. Зачем нам это? Не хочу нарваться на проблемы.

Добавлено (25.08.2021, 13:44)
---------------------------------------------

Цитата elen_maman ()
просто юрлицо так не должно делать как вы
Каким документом обусловлено это требование?
Вы меня конечно простите, но так я работаю уже очень много лет...При Украине никто и никогда не требовал мои остатки по номенклатуре и количеству! А что с тех пор изменилось в этой области????
И да, налоговая нас проверяла в 2019 году и они видели как ведется учет... Тем не менее в акте это не отразили!

Добавлено (25.08.2021, 13:47)
---------------------------------------------

Цитата elen_maman ()
а то что вы ведете не корректно учет, вам еще аукнется)
Скажите, а как вести учет в маленьком продуктовом магазине, где обычный кассовый аппарат (запрограммирован по группам товаров)? Как я могу знать сколь чего продалось, чтобы списывать эти товары в программе?
 
12345678Дата: Среда, 25.08.2021, 14:40 | Сообщение # 1407
Хранитель форума
Награды: 8
Репутация: 14
Сообщений: 233
Sunny15589, при Украине выбытие нельзя было считать таким способом. Там вообще в НК был определен метод ФИФО учёта себестоимости. Если делали по другому, вам повезло.они тоже пытались требовать остатки и это связано с РРО. Но было легче спорить. Поэтому это опустим.

Сейчас обратите внимание на ст. 73.2.1 расходы признаются в том периоде в каком и доходы. Поэтому, я больше склоняюсь, что нужно вести по номенклатуре, а как настроить работу это третий вопрос, тем более если маленький магазин и маленькая номенклатура.
Но попробуйте, дать текущие остатки и посчитать по группам на интересующие их даты. И приложить объяснение, что вы формируете себестоимость методом продаж.
 
Sunny15589Дата: Среда, 25.08.2021, 14:52 | Сообщение # 1408
Посетитель форума
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 97
Цитата 12345678 ()
маленький магазин и маленькая номенклатура
Ну как маленькая... Это же не диваны/стулья/столы, а продукты питания... Спасибо вам за ответы! Будем работать!
 
DanaДата: Четверг, 26.08.2021, 10:19 | Сообщение # 1409
Всегда готова помочь
Награды: 24
Репутация: 31
Сообщений: 1511
Sunny15589, в личку.Не всё так ужасно,если учет вы все-таки ведете.
 
ninaДата: Четверг, 26.08.2021, 11:02 | Сообщение # 1410
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 17
Форумчане, у кого ФЛП продает в ЛНР? Есть вопросы по заполнению деки по прибыли, подскажите пожалуйста, можно в лс.
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » Декларация по налогу на прибыль
Поиск: