[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Декларация по налогу на прибыль
kapitalДата: Четверг, 13.02.2020, 15:55 | Сообщение # 1051
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 44
Цитата Nani ()
Цитата kapital ()Скажите кому снимала налоговая валовые расходы прошлых периодов при проверке и чем это оргументировали??
А чем могут аргументировать? Только пунктами законодательства, если не соответствует вообще праву отнесению на ВР.
Приведем небольшой пример. Плательщик приобрел товар в марте 2018 года на сумму 50000 российских рублей. Подтверждением факта понесенных расходов является товарно-транспортная накладная поставщика. Однако в марте была реализована только часть приобретенного товара. Плательщик имеет право учесть при исчислении объекта налогообложения за март 2018 года только ту часть сформированных им валовых расходов, которая была связана с получением отраженного в Декларации дохода. Остальная часть сформированных в марте расходов, связанная с приобретением товаров, может им быть учтена при исчислении объекта налогообложения в последующих отчетных периодах, в которых будет получен доход от их реализации.

Право учесть сформированные в предыдущих отчетных периодах расходы (или их часть) при исчислении объекта налогообложения как раз и предусмотрено пунктом 72.1 статьи 72 Закона. При этом, никаких дополнительных ограничений по срокам их включения в состав валовых расходов, если такие расходы относятся к расходам декларируемого периода, так же не установлено.
 
NikДата: Понедельник, 17.02.2020, 10:48 | Сообщение # 1052
Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 476
Налоговая состыковала декларации по подоходному и налогу на прибыль по выплаченной зарплате и оказалось, что в валовые расходы включали зарплату начисленную, но не выплаченную. Теперь надо снимать эту сумму с ВР ? и соответственно доплачивать налог на прибыль,штраф и пеню. Пеню оплачивать на счет налога на прибыль? и оплачивается ли пеня 0,5% ? проверяемый период 2017г и 2018г. Подскажите пожалуйста
 
elen_mamanДата: Понедельник, 17.02.2020, 11:02 | Сообщение # 1053
Внештатный сотрудник
Награды: 27
Репутация: 41
Сообщений: 816
Nik,  по логике, если вы включали в ВР зп начисленную, то в налоги в ВР вы не должны были включать ндфл
и тогда если в одной строке декларации минус с ВР, то в другую строку плюс
и в итоге ноль к доначислению
но если вы при начисленной зп в ВР в налогах укази и в ВР и ндфл, то конечно ..
И кстати, вы же сами будете если что подавать уточненки? так налоговая еще с прошлого года по уточненкам по налогу на прибыль говорит не доначислять ни пеню ни шс, типа отменили, выходит просто доначисление самого налога на прибыль


Сообщение отредактировал elen_maman - Понедельник, 17.02.2020, 11:04
 
NikДата: Понедельник, 17.02.2020, 11:13 | Сообщение # 1054
Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 476
Цитата elen_maman ()
Nik, по логике, если вы включали в ВР зп начисленную, то в налоги в ВР вы не должны были включать ндфли тогда если в одной строке декларации минус с ВР, то в другую строку плюс
и в итоге ноль к доначислению
но если вы при начисленной зп в ВР в налогах укази и в ВР и ндфл, то конечно ..
И кстати, вы же сами будете если что подавать уточненки? так налоговая еще с прошлого года по уточненкам по налогу на прибыль говорит не доначислять ни пеню ни шс, типа отменили, выходит просто доначисление самого налога на прибыль

Включали в ВР и налоги по зарплате начисленной ( т.к. налоги оплачивали. Зарплата по ГПД поэтому налоги оплатили ,а деньги на выплату зарплаты снимали позже с р/счета и выходит ,что зарплата начислена,но выплачена позже ,а налги оплачивали сразу в месяце начисления) Звонила в налоговую инспектор сказала платить пеню 0,5% от суммы и штраф соответственно
 
DanaДата: Понедельник, 17.02.2020, 11:38 | Сообщение # 1055
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
https://gb-dnr.com/normativno-pravovye-akty/2670/5148/
 
promДата: Понедельник, 17.02.2020, 12:25 | Сообщение # 1056
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Подскажите пожалуйста, если предприятие ООО на общей системе пополняет рабочие моб. телефоны, Феникс выдает им чек, предприятие может включать эти расходы в валовые расходы? Контракта на обслуживание между предприятием и Фениксом нет, просто через авансовые отчеты, возмещаются работнику затраты на пополнение счета....
 
SunДата: Понедельник, 17.02.2020, 12:31 | Сообщение # 1057
Посетитель форума
Награды: 2
Репутация: 0
Сообщений: 86
Цитата Nik ()
проверяемый период 2017г и 2018г.
Первый месяц подлежит исправлению. А вот последующие нужно внимательно пересмотреть, может удастся перекрыть- второй месяц за счет первого и т.д.
 
NikДата: Понедельник, 17.02.2020, 12:43 | Сообщение # 1058
Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 476
Цитата Sun ()
Первый месяц подлежит исправлению. А вот последующие нужно внимательно пересмотреть, может удастся перекрыть- второй месяц за счет первого и т.д.
некоторые месяцы перекрываются ,но все равно доплачивать надо
 
NaniДата: Понедельник, 17.02.2020, 14:48 | Сообщение # 1059
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
Цитата kapital ()
Приведем небольшой пример. Плательщик приобрел товар в марте 2018 года на сумму 50000 российских рублей. Подтверждением факта понесенных расходов является товарно-транспортная накладная поставщика. Однако в марте была реализована только часть приобретенного товара. Плательщик имеет право учесть при исчислении объекта налогообложения за март 2018 года только ту часть сформированных им валовых расходов, которая была связана с получением отраженного в Декларации дохода. Остальная часть сформированных в марте расходов, связанная с приобретением товаров, может им быть учтена при исчислении объекта налогообложения в последующих отчетных периодах, в которых будет получен доход от их реализации.Право учесть сформированные в предыдущих отчетных периодах расходы (или их часть) при исчислении объекта налогообложения как раз и предусмотрено пунктом 72.1 статьи 72 Закона. При этом, никаких дополнительных ограничений по срокам их включения в состав валовых расходов, если такие расходы относятся к расходам декларируемого периода, так же не установлено.
Господи, откуда Вы это скопировали?... Смешались в кучу кони, люди...
Цитата kapital ()
Плательщик имеет право учесть при исчислении объекта налогообложения за март 2018 года только ту часть сформированных им валовых расходов, которая была связана с получением отраженного в Декларации дохода.
Как можно сформировать в  ВР то, что априори может туда попасть только при определенных условиях? И это условие - реализация. Если вообще речь идет о ВР.

kapital12475 Остальная часть сформированных в марте расходов, связанная с приобретением товаров, может им быть учтена при исчислении объекта налогообложения в последующих отчетных периодах, в которых будет получен доход от их реализаци

По профессору Преображенскому: И, боже вас сохрани, не читайте до обеда советских газет. ....

Расходы - это стоимость ресурсов, которые покинули предприятие.
Затраты - это стоимость использованных предприятием  ресурсов. В том числе и денежных.

Никак стоимость закупленного товара, лежащего на складе не может быть затратами. Точно как и расходы денежных средств, без поступления товара, не могут относиться на ВР.

Мой ответ был на совсем другой другой Ваш вопрос, который Вы отредактировали. По Вашему примеру: товар продан в ценах закупки на 40 тыс.руб. А в ВР заявлено 30 тыс.руб.  Можно ли оставшиеся 10 тыс. заявить в ВР в последующих месяцах и могут ли их снять при проверке с какой аргументацией?
Можно ставить в ВР следующих периодах, а снять имеют право только если сумма вообще не подпадает под определение ВР.

Добавлено (17.02.2020, 14:55)
---------------------------------------------

Цитата prom ()
Подскажите пожалуйста, если предприятие ООО на общей системе пополняет рабочие моб. телефоны, Феникс выдает им чек, предприятие может включать эти расходы в валовые расходы? Контракта на обслуживание между предприятием и Фениксом нет, просто через авансовые отчеты, возмещаются работнику затраты на пополнение счета....
Нет, не может.В Реестре Вы должны указать поставщика услуг (Феникс). Угадайте - кого поставит Феникс в Реестре покупателем?... Правильно - Конечного покупателя. А Вы при чем?...


Сообщение отредактировал Nani - Понедельник, 17.02.2020, 14:51
 
NikДата: Понедельник, 17.02.2020, 15:45 | Сообщение # 1060
Надзиратель форума
Награды: 8
Репутация: 5
Сообщений: 476
Подскажите, при заполнение уточняющей декларации в строке 14 какая цифра пишется ? котрая была задекларирована в ранее поданной декларации или сумма, которая должна быть правильной с учетом исправлений? также как заполняется приложение 2 к декларации пишутся правильные суммы ,которые должны быть с учетом исправлений или дублируются цифры по ранее поданной декларации ?
 
promДата: Понедельник, 17.02.2020, 15:56 | Сообщение # 1061
Хранитель форума
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 331
Цитата Nani ()
Нет, не может.В Реестре Вы должны указать поставщика услуг (Феникс). Угадайте - кого поставит Феникс в Реестре покупателем?... Правильно - Конечного покупателя. А Вы при чем?...
Спасибо за ответ!
 
nkiriesДата: Понедельник, 17.02.2020, 19:46 | Сообщение # 1062
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 61
https://dnrsovet.su/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-o-minimalnom-razmere-oplaty-truda-i-o-vnesenii-izmenenij-v-zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-ob-oplate-truda/
№ 100-IIHC от 14.02.2020, вступит в силу 18.02.2020
О МИНИМАЛЬНОМ РАЗМЕРЕ ОПЛАТЫ ТРУДА И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЗАКОН ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ«ОБ ОПЛАТЕ ТРУДА» 1. Установить в Донецкой Народной Республике с 1 января 2020 года минимальный размер оплаты труда в размере 6065 рос. руб. (шести тысяч шестидесяти пяти российских рублей в месяц.)Принят Постановлением Народного Совета 14 февраля 2020 года
1. Настоящий Закон вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования, за исключением части 2 статьи 1 настоящего Закона.2. Часть 2 статьи 1 настоящего Закона вступает в силу с 1 января 2021 года.3. Настоящий Закон распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2020 года.Подробнее на сайте Народного Совета ДНР: https://dnrsovet.su/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-o-minimalnom-razmere-oplaty-truda-i-o-vnesenii-izmenenij-v-zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-ob-oplate-truda/
 
TsvirkoДата: Вторник, 18.02.2020, 11:38 | Сообщение # 1063
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 26
скажите обязательно ли для ООО создавать резервный фонд в ДНР?какие за это могут быть штрафы от мин доходов при проверке?
 
MaryДата: Среда, 19.02.2020, 09:48 | Сообщение # 1064
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 42
Цитата nkiries ()
https://dnrsovet.su/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-o-minimalnom-razmere-oplaty-truda-i-o-vnesenii-izmenenij-v-zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-ob-oplate-truda/№ 100-IIHC от 14.02.2020, вступит в силу 18.02.2020
О МИНИМАЛЬНОМ РАЗМЕРЕ ОПЛАТЫ ТРУДА И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЗАКОН ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ«ОБ ОПЛАТЕ ТРУДА» 1. Установить в Донецкой Народной Республике с 1 января 2020 года минимальный размер оплаты труда в размере 6065 рос. руб. (шести тысяч шестидесяти пяти российских рублей в месяц.)Принят Постановлением Народного Совета 14 февраля 2020 года
1. Настоящий Закон вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования, за исключением части 2 статьи 1 настоящего Закона.2. Часть 2 статьи 1 настоящего Закона вступает в силу с 1 января 2021 года.3. Настоящий Закон распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2020 года.Подробнее на сайте Народного Совета ДНР: https://dnrsovet.su/zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-o-minimalnom-razmere-oplaty-truda-i-o-vnesenii-izmenenij-v-zakon-donetskoj-narodnoj-respubliki-ob-oplate-truda/

Подскажите если зарплата за январь уже выплачена? Доплатить ЕСВ и подоходный до минимальной зарплаты ? и уточненки?
 
DanaДата: Среда, 19.02.2020, 12:52 | Сообщение # 1065
Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
Цитата Mary ()
Подскажите если зарплата за январь уже выплачена? Доплатить ЕСВ и подоходный до минимальной зарплаты ? и уточненки?

Статья 7 1. Настоящий Закон вступает в силу в день, следующий за днем его официального опубликования, за исключением части 2 статьи 1
настоящего Закона. 2. Часть 2 статьи 1 настоящего Закона вступает в силу с 1 января 2021 года. 3. Настоящий Закон распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2020 года.
Ваши сотрудники были приняты в январе 2020года?
 
Поиск: