|
Возврат товара в декл по прибыли
|
|
| Nani | Дата: Среда, 18.01.2017, 16:05 | Сообщение # 16 |
 Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата Nikitos (  ) Спасибо огромное !!!!! |
| |
| |
| Nikitos | Дата: Среда, 18.01.2017, 16:21 | Сообщение # 17 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Еще раз - Спасибо !!!!!
|
| |
| |
| kanfetka | Дата: Воскресенье, 21.05.2017, 18:53 | Сообщение # 18 |
|
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 32
| Код ВОЗВРАТ ТОВАРА ПОСТАВЩИКУ
Согласно подпункту 71.1.3 статьи 71 Закона «О налоговой системе» валовый доход возникает у плательщика, который включил в состав валовых расходов прошлых периодов стоимость возвращаемых субъектом хозяйствования товаров.
Отражение операции по возврату товара в налоговом учете осуществляет продавец, которому возвращен ранее поставленный покупателю товар, валовый доход от реализации которого, в соответствии с подпунктом 71.1.1 статьи 71 Закона, задекларирован таким плательщиком в предыдущих отчетных периодах.
В Декларации по налогу на прибыль такой плательщик:
- в соответствии с пунктом 6.10 Раздела VI Порядка заполнения и предоставления отчетности по налогу на прибыль)по строке 1.6 указывает стоимость товара, отраженного в прошлых отчетных периодах в составе валовых расходов;
- в соответствии с пунктом 8.11 Раздела VIII настоящего Порядка по строке 3.10 указывается стоимость товара, возвращенного плательщику покупателем (сумма возврата, указанная в возвратной накладной, уменьшенная на сумму налога с оборота), при условии включения данной суммы в состав валовых доходов прошлых периодов.
Фактически, в Декларации отражается корректировка ранее задекларированного продавцом валового дохода и валового расхода по поставке товара, связанного с возвратом |
| |
| |
| Nikitos | Дата: Воскресенье, 21.05.2017, 21:55 | Сообщение # 19 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Цитата kanfetka ( ) В Декларации по налогу на прибыль такой плательщик:
- в соответствии с пунктом 6.10 Раздела VI Порядка заполнения и предоставления отчетности по налогу на прибыль)по строке 1.6 указывает стоимость товара, отраженного в прошлых отчетных периодах в составе валовых расходов;
В апреле предприятие возвращает такой же товар контрагенту А ( приобретенный в апреле у другого поставщика ). В декларации по прибыли в приложении А ( 1 раздел ) отразили возвратную накладную поставщику.
В декларации по прибыли мы этот возврат нигде не отражаем ??????????????? Ведь у нас не возник ни доход ни расход ???????
|
| |
| |
| kanfetka | Дата: Понедельник, 22.05.2017, 20:14 | Сообщение # 20 |
|
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 32
| Nikitos, подождите что значит Ваше предприятие возвращает товар контрагенту А приобретенный у другого поставщика???? если я правильно понимаю товар купленный у предприятия А и проданный предприятию Б может быть возвращен предприятием Б Вам.
|
| |
| |
| Nikitos | Дата: Понедельник, 22.05.2017, 20:52 | Сообщение # 21 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Цитата kanfetka ( ) Nikitos, подождите что значит Ваше предприятие возвращает товар контрагенту А приобретенный у другого поставщика???? если я правильно понимаю товар купленный у предприятия А и проданный предприятию Б может быть возвращен предприятием Б Вам. |
| |
| |
| kanfetka | Дата: Вторник, 23.05.2017, 11:12 | Сообщение # 22 |
|
Знакомый
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 32
| Nikitos, получается товар купленный у поставщика А полностью Вами продан. Тогда Вам проще было бы просто вернуть деньги за товар этому поставщику А.
Мое мнение такое - что по Вашей операции возникает перевод долга. С позиции гражданского законодательства перевод долга — замена должника в обязательстве, о чем свидетельствует ст. 520 ГК1. Проще говоря, когда твое предприятие должно (на балансе предприятии числится кредиторская задолженность), этот долг можно перевести на другое предприятие (операция по замене должника).
|
| |
| |
| bnn1979 | Дата: Вторник, 23.05.2017, 16:10 | Сообщение # 23 |
 Бывалый
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 54
| Цитата kanfetka ( ) ВОЗВРАТ ТОВАРА ПОСТАВЩИКУ
Согласно подпункту 71.1.3 статьи 71 Закона «О налоговой системе» валовый доход возникает у плательщика, который включил в состав валовых расходов прошлых периодов стоимость возвращаемых субъектом хозяйствования товаров.
Отражение операции по возврату товара в налоговом учете осуществляет продавец, которому возвращен ранее поставленный покупателю товар, валовый доход от реализации которого, в соответствии с подпунктом 71.1.1 статьи 71 Закона, задекларирован таким плательщиком в предыдущих отчетных периодах.
В Декларации по налогу на прибыль такой плательщик:
- в соответствии с пунктом 6.10 Раздела VI Порядка заполнения и предоставления отчетности по налогу на прибыль)по строке 1.6 указывает стоимость товара, отраженного в прошлых отчетных периодах в составе валовых расходов;
- в соответствии с пунктом 8.11 Раздела VIII настоящего Порядка по строке 3.10 указывается стоимость товара, возвращенного плательщику покупателем (сумма возврата, указанная в возвратной накладной, уменьшенная на сумму налога с оборота), при условии включения данной суммы в состав валовых доходов прошлых периодов.
Фактически, в Декларации отражается корректировка ранее задекларированного продавцом валового дохода и валового расхода по поставке товара, связанного с возвратом |
| |
| |
| Nani | Дата: Вторник, 23.05.2017, 16:23 | Сообщение # 24 |
|
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата bnn1979 ( ) Консультировались в налоговой, говорят, что по возвратам доходы доначислять в стр1.8(Прочие доходы),
Цитата bnn1979 ( ) а 1.6 это возвраты поставщику.
Цитата bnn1979 ( ) А в 3.10 зачем показывать за минусом налога с оборота?
Сообщение отредактировал Nani - Вторник, 23.05.2017, 16:24 |
| |
| |
| Dana | Дата: Вторник, 23.05.2017, 16:32 | Сообщение # 25 |
 Всегда готова помочь
Награды: 27
Репутация: 32
Сообщений: 1603
| А мое неправильное мнение,что при возврате товара не доход возникает,а корректировка валовых расходов в сторону уменьшения.Нам возвращают только товар с просроченным сроком хранения и потерявший товарный вид ,качество.
У меня закрыт (к примеру) цех,дохода нет,реализации нет,а товар три месяца возвращают,в связи с прошедшим сроком годности.Не годный к употреблению
|
| |
| |
| bnn1979 | Дата: Вторник, 23.05.2017, 16:35 | Сообщение # 26 |
|
Бывалый
Награды: 0
Репутация: 1
Сообщений: 54
| Цитата Nani ( ) Ужасть... Подарите им Порядок заполнения Декларации по прибыли.Цитата bnn1979 ()
а 1.6 это возвраты поставщику.
Интересно - это с каких пор покупка у поставщика в декларации отражается? В этой строке Вы увеличиваете доход на сумму с\с возращенных товаров от покупателя.
Они почему-то сказали, что нас как производителей эта статья(1.6 ) не касается, а с/с возвращенной продукции от покупателя мы должны показывать в строке 1.8.
|
| |
| |
| Nani | Дата: Вторник, 23.05.2017, 16:40 | Сообщение # 27 |
|
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата dana07 ( ) что при возврате товара не доход возникает,а корректировка валовых расходов в сторону уменьшения. Добавлено (23.05.2017, 16:40)
---------------------------------------------
Цитата bnn1979 ( ) Они почему-то сказали, что нас как производителей эта статья(1.6 ) не касается, а с/с возвращенной продукции от покупателя мы должны показывать в строке 1.8. |
| |
| |
| Nikitos | Дата: Пятница, 26.05.2017, 14:46 | Сообщение # 28 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Цитата Nani ( ) что при возврате товара не доход возникает,а корректировка валовых расходов в сторону уменьшения.
Возникает конечно - на сумму реализации, по которой осуществляется возврат.
1) Если НАМ вернул товар покупатель - то у нас затрата . стр. 3.10 - за минусом налога с оборота.
2) Если МЫ вернули товар поставщику - то у нас доход . стр. 1.6 ( при условии что эта сумма ранее была включена в ВР)
3) Если МЫ вернули товар поставщику который ранее купили и не продавали - то регистрируем возвратную накладную в приложении А , а в самой декларации негде не отражаем.
Исправьте пожалуйста , если ошиблась.
|
| |
| |
| Nani | Дата: Пятница, 26.05.2017, 15:14 | Сообщение # 29 |
|
Хранитель форума
Награды: 22
Репутация: 36
Сообщений: 851
| Цитата Nikitos ( ) 1) Если НАМ вернул товар покупатель - то у нас затрата . стр. 3.10 - за минусом налога с оборота.
Возврат прошлого периода - стр. 1,6 - с\с возвращенного товара от покупателя
стр. 3.10 - сумма по возвратной накладной от покупателя, уменьшенная на налог с оборота.
Цитата Nikitos ( ) Если МЫ вернули товар поставщику - то у нас доход . стр. 1.6 ( при условии что эта сумма ранее была включена в ВР)
Цитата Nikitos ( ) Если МЫ вернули товар поставщику который ранее купили и не продавали - то регистрируем возвратную накладную в приложении А , а в самой декларации негде не отражаем.
Сообщение отредактировал Nani - Пятница, 26.05.2017, 15:33 |
| |
| |
| Nikitos | Дата: Пятница, 26.05.2017, 15:42 | Сообщение # 30 |
|
Надзиратель форума
Награды: 0
Репутация: 2
Сообщений: 446
| Nani
Огромное СПАСИБО !!!!!!
Я с этими возвратами ( в декларации совсем запуталась ).
Можно еще раз подитожу.
В самой декларации отражаем ТОЛЬКО возврат НАМ от нашего покупателя
1) стр. 1,6 - с\с возвращенного товара от покупателя
2) стр. 3.10 - сумма по возвратной накладной от покупателя, уменьшенная на налог с оборота.
В приложении А отражаем :
Раздел 1 - возвратные накладные от нас поставщику
Раздел 2 - возвратные накладные покупателя нам.
Все Верно ????????
|
| |
| |
онсалтинг
