Цитата oksana2017 ()

приложение ВН раздел 2

Добавлено (14.12.2017, 11:21)
---------------------------------------------
Если нужен пример---пишите...

Добавлено (14.12.2017, 11:43)
---------------------------------------------
oksana2017, Теперь Сама декларация.

Давайте рассуждать все вместе(буду рада мнению остальных форумчан).
71.1.3. стоимость возвращаемых субъектомхозяйствования товаров, работ, услуг продавцу, при условии ее включения в
состав валовых расходов прошлых периодов.

ВЫ-СХ.
"...товар не подошел покупатель вернул нам его в ноябре..."...как по-моему ,так бред написан в законе:согласно этому пункту,СХ возвращает товары продавцу.....значит это не наш случай.

НАМ,субъекту хозяйствования возвращает наш покупатель товар.ТАК?

А теперь,включаем логику на примере:
СХ передал на реализацию покупателю товар на 5000руб(ВД=5000)
СХ закупил ранее этот товар у поставщика           4000руб(ВР=4000)
СХ планировал заработать                                       1000руб.(ЧД=1000)
Но,в следующем отчетном периоде покупатель возвращает весь товар (прилВН=5000)
Налоги уплачены,доход задекларирован,расходы включены.........
Создаем деку по прибыли за месяц ,в котором произошел возврат:
Если по уму,то  у СХ уменьшился ВД=5000 и уменьшился ВР=4000,уменьшился ЧД=1000.Так?

Добавлено (14.12.2017, 11:51)
---------------------------------------------
Согласно закона,71.1.В состав валовых доходов включается:71.1.1. доход от реализации товаров
У нас товар вернулся на склад,т.е.перестал быть доходом.Так??
4000р товар и 1000 незаработанный доход.
Налоговики требуют ставить в доход возвращенный товар по себестоимости(4000)
И ставить в расход сумму возвращенного товара (5000) стр.3.10

Добавлено (14.12.2017, 12:00)
---------------------------------------------
Таким образом они,якобы ,корректируют ВР прошлого периода и ВД прошлого периода.
Я поступаю иначе.Возвращенный товар я не считаю ДОХОДОМ(пока его снова не передали на реализацию).Он может быть испорчен,не соответствует качеству,закончился срок годности и т.д.Какой это доход???
К тому же,в приведенном примере,В отчетном периоде не было реализации,но если поставить возврат в доход,то возникунут обязательства по ЕВ!!!15%.
Дохода нет.Товар не пригоден к дальнейшей продаже(допустим просрочка).СХ в убытке.........а тут ещё подарочек в виде 15% ЕВ из несуществующего дохода!
ВД 4000
ВР5000
убыток 1000 и здравствуй встреча с инспектором по поводу проверки из-за убытка

Добавлено (14.12.2017, 12:03)
---------------------------------------------
Убыток не сдадите,значит дайте ЕВ 800 р хотя бы...

Добавлено (14.12.2017, 12:11)
---------------------------------------------

Цитата oksana2017 ()

ст. 3.10-сумма возврата -1,5%

Добавлено (14.12.2017, 12:14)
---------------------------------------------

Цитата oksana2017 ()

а если купили и вернули месяц в месяц ст.1.1 минус возврат, и прил.ВН р.2?

Добавлено (14.12.2017, 12:18)
---------------------------------------------
Раздел VI. Порядок заполнения Раздела I декларации по налогу на прибыль «Полученные доходы, включаемые в валовые доходы отчетного периода»
10. В строке 1.6 указывается сумма (эквивалент стоимости) возвращаемых субъектом хозяйствования товаров, работ, услуг продавцу, при условии ее включения в состав валовых расходов прошлых отчетных периодов.
Напоминаю-это не наш случай!Это возврат товара СХ---- своему поставщику.(мы ведь его накладную в расходы поставили!!)