[ Новые сообщения · Рейтинг участников · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
Модератор форума: oooppdzva, katusha  
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » расчет и выплата заработной платы, подоходного (проблема с копейками)
расчет и выплата заработной платы, подоходного
ksyushaДата: Среда, 30.09.2015, 08:34 | Сообщение # 16
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
Цитата Кил_Патрик ()
Подоходный декларируется по выплате, не было выплаты значит в Декларацию подобные доходы не вписываю. А что с Отчётом по ЕСВ, методом начисления? Была фактическая оплата или не было всё равно? Начислена ЗП, значит вписываем в Отчёт или как в Декларации по подоходному, по выплате?

Я не имею в виду Декларацию по налогу на прибыль и отнесение ЕСВ и Подоходного на расходы. Понятное дело что на сегодняшний день расходы формируются по кассовому методу.
Я спрашивал по поводу Отчёта по ЕСВ. Если, например, заключён переходящий ГПД сроком с 25 сентября по 10 октября на выполнение слесарных работ физлицом. Выплата производится после подписания акта вып. работ - в октябре. В Декларацию по подоходному за сентябрь ничего не фиксирую, т.к. в сентябре нет выплаты. А в Отчёте по ЕСВ надо за 5 календарных дней фиксировать начисленную ЗП которая ему ещё не выплачена или нет?

В отчете по ЕСВ зарплату по начислению.По переходящим ГТД в сентябре заполняете таблицу 2-дата начала,табица 3- заполняете только кол-во дней пребывания в гтд(6 дней сентября), начисления показываете только когда будет подписан акт. Если акт подписан в октябре, тогда ЕСВ за октябрь: табл2-заполняем дата окончания, табл. 3 -двумя строками отдельно начисления за сентябрь и отдельно за октябрь. например по акту у вас 1000. ЕСВ табл 3 за октябрь:
1 строка 8=092015, 12=не заполняете(она заполнена в сентябре), 13=375
2 строка 8=102015 12=10, 13=625

Добавлено (30.09.2015, 08:34)
---------------------------------------------

Цитата oooppdzva ()
400 рублей. (д-т сч. 301).
так как грн.с 01.09.15 иностранная валюта, я бы перенесла остаток с 301. на 302.


Сообщение отредактировал ksyusha290909 - Среда, 30.09.2015, 08:28
 
oooppdzvaДата: Среда, 30.09.2015, 09:32 | Сообщение # 17
Надзиратель форума
Награды: 1
Репутация: 10
Сообщений: 204
Цитата ksyusha290909 ()
Цитата oooppdzva ()400 рублей. (д-т сч. 301).
так как грн.с 01.09.15 иностранная валюта, я бы перенесла остаток с 301. на 302
Согласна, я бы тоже перенесла Д-т сч.301 на 302 по состоянию на 01.09.2015г.
 
anutabuh2015Дата: Среда, 30.09.2015, 12:00 | Сообщение # 18
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 9
Цитата oooppdzva ()
Цитата vzabelina ()То есть получается. В кассе на 01.09.15 из 200 наличных грн., пересчитанных по курсу 1:2 грн. = 400 рублей. (д-т сч. 301).
И зарплата к выдаче те же 200 грн,. пересчитанная по на 01.09.15 = 400 руб. (кр-т сч. 661)
Но если я буду выдавать зарплату 10.09.15 те же 200 грн.,по по курсу ЦРБ, например 1:3 то уже получится, что человек получит не 400 руб., а 600 руб., хотя на дату балансу нужно только 400.
Д-т 661 (400 руб.) / кр-т 301 (600 руб. ) - нонсенс. Куда девать курсовую разницу. Только на зарплату и обложить подоходным "дополнительное благо"? Как-то так?
В кассе как и на расчетном счете гривна остается гривной, только с 1.09.15 гривна - иностранная валюта. Формируете в программе ведомость на выдачу ЗП в рублях, а выплачиваете гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи ЗП. После пересчета задолженности по ЗП на 01.09.15 200 грн по курсу 1 к 2 у вас получилось 400 рос.рублей. Значит выдать ЗП или рублями (400 руб) или гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи (курс на 10.09.2015 = 3,042, значит выдать нужно 131,49 грн.)
подождите, это маразм какой-то. У человека зп 200 грн. выдавали рублями, т.к. не было гривны. Но как сейчас можно выдать вместо зп 200 грн.-131,49 грн.? Как объяснить сотруднику, что его зп 200 грн. уже не 200 грн. а 131,49 грн.?
 
ksyushaДата: Среда, 30.09.2015, 13:36 | Сообщение # 19
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
anutabuh2015, так и есть по состоянию на 01.09 нужно все перевести в рубл по курсу 2рубл к 1грн.Если в штатном расписании у вас з-та в  200грн,то с 01.09 нужно перевести в рубл.т.е 400 рубл.Если выплачиваете в грн.,значит 400 рубл×офиц.курс црб=грн 10.09. это было бы 131,48, сегодня 153,85грн.

Сообщение отредактировал ksyusha290909 - Среда, 30.09.2015, 14:05
 
oooppdzvaДата: Среда, 30.09.2015, 16:55 | Сообщение # 20
Надзиратель форума
Награды: 1
Репутация: 10
Сообщений: 204
Цитата anutabuh2015 ()
подождите, это маразм какой-то. У человека зп 200 грн. выдавали рублями, т.к. не было гривны. Но как сейчас можно выдать вместо зп 200 грн.-131,49 грн.? Как объяснить сотруднику, что его зп 200 грн. уже не 200 грн. а 131,49 грн.?
Выплачивайте рублями, получится 400 рублей. А с 01 сентября поднимите зарплату до 520 руб. и выплачивайте гривнами, как раз и получится на сегодняшний день 200 грн. (курс 2,6), какой будет курс на дату выплаты ЗП мне неизвестно.
 
vzabelinaДата: Воскресенье, 04.10.2015, 20:28 | Сообщение # 21
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 14
Интересная мысль. Но в Постановлении № 17-1
Цитата oooppdzva ()
В кассе как и на расчетном счете гривна остается гривной, только с 1.09.15 гривна - иностранная валюта. Формируете в программе ведомость на выдачу ЗП в рублях, а выплачиваете гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи ЗП. После пересчета задолженности по ЗП на 01.09.15 200 грн по курсу 1 к 2 у вас получилось 400 рос.рублей. Значит выдать ЗП или рублями (400 руб) или гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи (курс на 10.09.2015 = 3,042, значит выдать нужно 131,49 грн.)
Интересная мысль. Но в Постановлении № 17-1 от 02.09.15 сказано, что  "С 01.09.15 на территории ДНР учетной валютой является российский рубль".  Именно учетной. (Учетная может быть только одна. А вот расчетных... Как до  1 сентября: учетной валютой была гривня, а расчетной рубль.) И в этом Постановлении ни слова ни сказано, что украинская гривня - теперь иностранная валюта.

Добавлено (01.10.2015, 21:58)
---------------------------------------------

Цитата oooppdzva ()
В кассе как и на расчетном счете гривна остается гривной, только с 1.09.15 гривна - иностранная валюта. Формируете в программе ведомость на выдачу ЗП в рублях, а выплачиваете гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи ЗП. После пересчета задолженности по ЗП на 01.09.15 200 грн по курсу 1 к 2 у вас получилось 400 рос.рублей. Значит выдать ЗП или рублями (400 руб) или гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи (курс на 10.09.2015 = 3,042, значит выдать нужно 131,49 грн
Но в Постановлении № 17-1 от 02.09.15 сказано, что с 1 сентября  на территории ДНР учетной валютой является российский рубль. УЧЕТНОЙ ! При этом в официальных документах не может "подразумеваться", что  украинская гривня теперь автоматически становится иностранной. Она уже не учетная, но по прежнему остается расчетной. Или где-то все-таки написано, что гривня теперь - инвалюта?

Добавлено (04.10.2015, 20:18)
---------------------------------------------

Цитата oooppdzva ()
В кассе как и на расчетном счете гривна остается гривной, только с 1.09.15 гривна - иностранная валюта. Формируете в программе ведомость на выдачу ЗП в рублях, а выплачиваете гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи ЗП. После пересчета задолженности по ЗП на 01.09.15 200 грн по курсу 1 к 2 у вас получилось 400 рос.рублей. Значит выдать ЗП или рублями (400 руб) или гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи (курс на 10.09.2015 = 3,042, значит выдать нужно 131,49 грн.)
В Постановлении сказано, что  с 01.09.15 российский рубль  - учетная валюта. Но это не делает украинскую гривню  автоматически  иностранной валютой.

Добавлено (04.10.2015, 20:28)
---------------------------------------------

Цитата oooppdzva ()
В кассе как и на расчетном счете гривна остается гривной, только с 1.09.15 гривна - иностранная валюта. Формируете в программе ведомость на выдачу ЗП в рублях, а выплачиваете гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи ЗП. После пересчета задолженности по ЗП на 01.09.15 200 грн по курсу 1 к 2 у вас получилось 400 рос.рублей. Значит выдать ЗП или рублями (400 руб) или гривнами по курсу ЦРБ на дату выдачи (курс на 10.09.2015 = 3,042, значит выдать нужно 131,49 грн.)
 
DonetskДата: Суббота, 24.10.2015, 13:56 | Сообщение # 22
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 5
будьте добры, подскажите принцип расчёта заработной платы - начисления и отчисления с неё...
 
Кил_ПатрикДата: Суббота, 24.10.2015, 16:08 | Сообщение # 23
Внештатный сотрудник
Награды: 0
Репутация: 4
Сообщений: 49
Цитата Donetsk ()
будьте добры, подскажите принцип расчёта заработной платы - начисления и отчисления с неё...

Принцип практически такой же как по Украине, за исключением нескольких особенностей.
1) В ДНР нет удержания ЕСВ, только начисление.
2) В ДНР нет Налоговой социальной льготы;
3) другие ставки;
4) Подоходный декларируем по выплате.

Например, в отчётном налоговом месяце 22 рабочих дня. Работник добросовестно отработал все 22 дня. Его оклад - 5 000 рос. руб.
Начислено ЗП = 5 000
Удержан НДФЛ = 5000*13% = 650 руб
Выплачена ЗП = 5 000 - 650 = 4 350
Начислен ЕСВ = 5 000*31% = 1 550 руб
 
ksyushaДата: Суббота, 24.10.2015, 16:40 | Сообщение # 24
Всегда готова помочь
Награды: 0
Репутация: 5
Сообщений: 124
Цитата Кил_Патрик ()
Цитата Donetsk ()будьте добры, подскажите принцип расчёта заработной платы - начисления и отчисления с неё...

Принцип практически такой же как по Украине, за исключением нескольких особенностей.
1) В ДНР нет удержания ЕСВ, только начисление.
2) В ДНР нет Налоговой социальной льготы;
3) другие ставки;
4) Подоходный декларируем по выплате.

Например, в отчётном налоговом месяце 22 рабочих дня. Работник добросовестно отработал все 22 дня. Его оклад - 5 000 рос. руб.
Начислено ЗП = 5 000
Удержан НДФЛ = 5000*13% = 650 руб
Выплачена ЗП = 5 000 - 650 = 4 350
Начислен ЕСВ = 5 000*31% = 1 550 руб
Добавлю)
Если сумма выплач. дохода меньше 10 тыс. грн.(20 тыс.рубл) - подоходный 13%, еслибольше - подоходный 20%.  Причем не имеет значение за сколько месяцев выплачивается доход.
 
Кил_ПатрикДата: Суббота, 24.10.2015, 16:51 | Сообщение # 25
Внештатный сотрудник
Награды: 0
Репутация: 4
Сообщений: 49
Цитата ksyusha ()
Если сумма выплач. дохода меньше 10 тыс. грн.(20 тыс.рубл) - подоходный 13%, еслибольше - подоходный 20%.  Причем не имеет значение за сколько месяцев выплачивается доход.

И если по Украине "увеличенная ставка" НДФЛ применяется только к сумме дохода превышающего предельную величину в 10 минзарплат, то "увеличенная" 20-% ставка по-ДНРовски применяется ко всему доходу (ко всей ЗП).
 
DonetskДата: Воскресенье, 25.10.2015, 08:29 | Сообщение # 26
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 5
я прошу прощения, не совсем ясно с подоходным; я юрлицо, выплачивается сумма наёмному работнику меньше 20000 рублей - подоходный 13 или 20%???...
 
Кил_ПатрикДата: Воскресенье, 25.10.2015, 09:29 | Сообщение # 27
Внештатный сотрудник
Награды: 0
Репутация: 4
Сообщений: 49
Если в отчётном месяце 1 работнику выплачена сумма начисления меньшая 20 тыс. рублей, то применяется обычная ставка в размере 13 %

Исключение:
Вот смотрите, например такая ситуация:
Работнице начислена ЗП за август в размере 14 тыс. рублей. По правилам в день выплаты перечисляется подоходный но из-за отсутствия оборотных средств вы ЗП не выплачивали. На 661 висит задолженность перед работницей.
В сентябре выплачиваем работнице начисленные 14 000 рос. руб.  И ещё авансом выплачиваем к примеру 6 180 рос. руб. за сентябрь. Декларируем эту ситуацию в декл. по подоходному налогу за сентябрь до 14 октября. По законам здравого смысла: 14 < 20 и 6,2<20 и хочется применить ставку в 13 %. Но не тут то было:
Общая сумма начисленного и выплаченного дохода в отч. мес. = 14 000 + 6 180 = 20 180 рос. руб.
Т.е. с этой суммы мы должны удержать 20 % по законодательству ДНР. НДФЛ = 20 180 * 20 % = 4 036 рос. руб.


Сообщение отредактировал Кил_Патрик - Воскресенье, 25.10.2015, 09:31
 
DonetskДата: Воскресенье, 25.10.2015, 12:29 | Сообщение # 28
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 5
огромное вам спасибо!!!...
 
saf2015Дата: Понедельник, 26.10.2015, 14:36 | Сообщение # 29
Новенький
Награды: 0
Репутация: 0
Сообщений: 6
а подскажите, а пенсионный 31%  когда оплачивается в день выплаты или по начислению?
 
ДНР-КонсалтингДата: Понедельник, 26.10.2015, 14:44 | Сообщение # 30
Глава форума
Награды: 5
Репутация: 20
Сообщений: 506
Цитата saf2015 ()
а подскажите, а пенсионный 31%  когда оплачивается в день выплаты или по начислению?
saf2015,  если платите ЕСВ за начисленную в октябре ЗП, то должны заплатить до 20 ноября. 
Раньше было в день выплаты, но не позднее последнего дня месяца. Теперь изменили (Постановление СоветаМинистров ДНР о внесении изменений и дополнений во Временный порядок о сборе и
учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование
на территории ДНР ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 14-16 от 24.07.2015 г.)

Часть 3 статьи 10 Порядка изложить вследующей редакции:
«3. Плательщики единого взноса,
указанные в пунктах 1.1, 1.3 части 1 статьи 3   настоящего Порядка
уплачивают начисленные за соответствующий календарный месяц суммы единого
взноса не позднее 20 числа следующего месяца, независимо от выплаты заработной
платы и других видов выплат, на суммы которых начисляется единый взнос.
 
Форум » Консалтинг » Консалтинг вопросы » Налоги » расчет и выплата заработной платы, подоходного (проблема с копейками)
Поиск: